第一部分：会计制度
第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法：
（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务负责人对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。
第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。
第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。
第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。
第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。
第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理、董事长批准后处理。 第十七条 公司对外担保业务，经董事长审批后，由财务部登记后才能正式对外签发，财务部据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促撤销担保。
第十八条 现金的管理：根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
第十九条 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
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第二十条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在空白合同上加盖银行帐户印签。 第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务负责人。
第二十二条 应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
第二十三条 其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务副总→董事长。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用的支付。 第二十四条 固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；②不属于经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的。
第二十五条 固定资产要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细帐。
第二十六条 固定资产的购置和调入均按实际成本入帐，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为： （一）房屋、营业用房 35年 （二）通讯设备、交通运输设备 5年 （三）电子电脑、办公及文字处理设备 3年 （四）电器设备、安全保卫设备 3年
第二十七条 已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。
第二十八条 对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈余，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核后，经总经理批准后进行帐务处理。 第二十九条 无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资产按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短于10年的期限摊销。
第三十条 递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短于5年，以经营租入的固定资产改良支出，在有效租赁期内分期摊销。
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第三十一条 公司的营业收入包括产品销售收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。
第三十二条 营业收入要按照规定列入相关的收入账簿，不得截留到帐外或作其他处理。
第三十三条 公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。 第三十四条 成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。
（一）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。 （二）营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、奖励费、水电费、职工工作餐等费用。
（三）固定资产折旧费：根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折等旧率计算摊销。
（四）摊销费：指递延资产的摊销费用，分摊期不短于5年。
第三十五条 加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批手续，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。
第三十六条 公司各项成本费用由财务部负责管理和核算，财务部要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。 第三十七条 财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应于次月15日内完成，年度财务会计报告应于次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。
第三十八条 财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务部应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，为领导或有关部门的决策提供依据。 第三十九条 会计电算化硬体设备是指专用于会计电算化的微机及其配套设备，会计电算化硬体设备由财务部统一管理和使用，非会计电算化工作人员一般情况下不得使用，特殊情况确需使用时，应经财务负责人批准，在不影响会计电算化正常工作情况下进行。
第四十条 每月15日前对上个月的会计资料进行备份。操作人员运用财务软件必须是通过系统功能表选项进入系统操作，应根据工作需要设置操作许可权和密码。操作人员对使用的硬体设备的安全负责。下班时应关闭设备的电源，设备的开启和关闭应严格按规范程式进行。
第四十一条 企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程式和许可权规定执行。电子支付密码器、智慧IC卡、帐户密码和操作人员密码是使用企业银行系统的关键要素，应妥善保管，主管卡和操
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作员卡应按照分管并用的原则，由会计主管和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。
第二部分：报销制度及流程
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 一、借款管理规定
（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
（三）各项借款金额超过2万元应提前一天通知财务部备款。 （四）借款销账规定：
（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； （2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
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二、因公借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
（二）审批权限、审批流程：借款人→部门负责人审核签字→财务部稽核（前款未清者，原则上不办理新借支）→分管副总审核→财务副总审核→→出纳付款。
三、日常费用报销制度及流程
日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、礼品费、交际费、培训费、资料费等。 （一） 费用报销的一般规定
1、 报销人必须取得相应的合法票据,且须有经办人签名。
2、 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
3、报销20000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 (二) 费用报销的一般流程:
报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→财务部稽核→部门负责人审核
签字→分管副总审核签字→总经理审批签字→董事长（副董事长）签批→财务副总复核确认（根据资金情况决定是否付款）→出纳报销付款。 (三) 差旅费报销制度 1、费用标准:
职 务 一般员工 部门负责人 副总经理 总经理及以上
2、费用标准的补充说明：
(1)住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
（2）实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回公司驻地时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
（3）伙食、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用 火车硬卧 120元/天 30元/天 火车硬卧 150元/天 40元/天 火车（飞机） 200元/天 50元/天 飞机 实报实销 实报实销 30元/天 40元/天 50元/天 实报实销 11
（4）宴请客户需由董事长批准后方可报销招待费，并扣减出差人当天的伙食补贴。
（5）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 （四） 报销流程
1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请单》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请单》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3、返回报销：出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字 财务部稽核签字 分管副总审批 总经理审批签字 董事长（副董事长）签批 财务副总复核确认（根据资金情况决定是否付款） 出纳报销付款。
四、电话费报销制度及流程
(一) 费用标准1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见人事行政部相关规定。
2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。 (二)报销流程
1、公司人事行政部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。
2、 固定电话费由人事行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。 五、交通费报销制度及流程
(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程
1、员工整理交通车票，票面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。 2、审批:按日常费用审批程序审批。
3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 六、办公费、低值易耗品等报销制度及流程
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（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司人事行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 （二）报销流程
1、购置申请: 公司人事行政部根据需求及库存情况统一编制购置申请单按资产管理规定报批。
2、报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 七、 招待费、礼品、交际费、培训费、资料费及其他报销制度及流程： （一）费用标准
1、招待费、礼品、有价卡、交际费：为了规范该部分费用的支出，支出单笔2000元以内的上述费用（融资可放宽至3000元），应事先征得总经理同意；单笔费用超过2000元或融资费用超过3000元的，应事前征得董事长（副董事长）批准；
2、礼品由董事长办公室统一采购和保管，赠送礼品、有价卡和支出交际费时，按照上述审批标准规定，经由董事长办公室办理相关手续。
3、培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人事行政部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人事行政部根据实际需要编制培训计划报总经理、董事长（副董事长）审批。
4、 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请单》，在报销前必须到人事行政部资料管理人员处进行登记。 ( 二)报销流程：
1、招待、礼品、有价卡等费用：不论数额大小，由经办人持分管副总、总经理签批的消费单据面呈董事长（副董事长）审批后，经财务副总复核确认方可办理报销手续。
2、培训费：由人事行政部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3、资料费：在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 八、工薪福利及相关费用支出制度及流程
（一）工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 （二）工薪福利支付流程
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1、 工资支付流程：
（1）每月10日由人事行政部将本月经董事长（总经理）审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；
（2）分管副总提供职工月（季）度奖金分配表；
（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表； （4）按工薪审批程序审批；
（5）每月15日由财务部通过银行代发形式支付工资。 2、临时工资支付流程同工资支付流程。
3、社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人事行政部将董事长（总经理）审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；（3）社会保险金由财务部协助人事行政部办理银行托收手续。
4、其他福利费支出由公司人事行政部按审批后的支付标准填写报销单→部门经理签字确认→分管副总审核→总经理→董事长（副董事长）审批→出纳报销付款。
九、专项支出财务报销制度及流程
（一）专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传
活动费及其他专项费用等。
（二）软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
1、填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
2、报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
3、结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（须有经办人签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 十、其他专项支出报销制度及流程
（一）费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）。 （二）费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向董事长（总经理）提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经董事长（总经理）签署审批意见。 （三）财务报销流程
1、审批后的报告文件合同等到财务部备案，以便财务备款。
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2、签订合同：依照合同管理制度的相关规定执行；
3、付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门负责人审核签字→ 财务稽核签字 →分管副总经理审批→行政副总经理审批→董事长（总经理）签批；（3）财务副总复核确认；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 十一、资金支付报销程序（附表1）： 附表1
序号 资金支出项目 报销程序 借款人提交借款单（借款事由）→部门负责人审核→财务部稽核（前款未清者原则上不办理新借支）→分管副总审核→人事1 因公借款 行政副总审批（10000元以内终审）→董事长（总经理）审批10000元以上→出纳办理结算。 经办人→部门负责人审核→财务部稽核→分管副总审核→人事2 物资采购 行政副总审批（单笔10000元内终审）→董事长（总经理）审批10000元以上→财务副总复核→票证会计制单→出纳结算。 序号 3 4 资金支出项目 报销程序 能源、动力费用（排污、相关部门提供发票→分管副总审核→行政副总审批（终审）→水、电、蒸汽等） 财务副总复核→票证会计制单→出纳办理结算。 客户（业务员）提交退款申请→部门负责人审核→分管副总审6 销货款退付 核→主管会计核准→人事行政副总或董事长（总经理）审批→财务副总复核→票证会计制单→出纳办理结算。 7 工程款 （未出定案） 基建部编制工程进度拨款表→部门负责人核实→人事行政副总审批（10万元以内终审）→董事长（总经理）审批10万元以上→财务副总复核确认→票证会计制单→出纳办理结算。 工程款 建筑商提供收款收据或发票（付结算报告和合同书）→部门主管核实→主管会计审核→人事行政副总审批（3万元以内终审）→董事长（总经理）审批3万元以上→财务副总复核→票证会计制单→出纳办理结算。 借款方提供借款借据→财务副总审核（根据资金结存、调度）8 （已出定案、一次性包干价、合同约定一次性付清工程款的项目） 9 对外借款 →人事行政副总签批（50万元内终审））→董事长（总经理）签批50万元以上→往来会计登记→票证会计制单→出纳结算。 融资部门提交融资申请→财务副总签批（根据资金需求和依据10 社会融资 公司融资利率）→董事长（总经理）在借款手续上签字批准→票证会计制单→出纳办理结算。 11 薪酬、劳动保险费 支付 通讯费、个人车辆 费用 人力资源部薪资核算员提供薪酬表→人事行政副总审批（终审）→票证会计制单→出纳办理结算→银行代发薪酬。 人力资源部薪资核算员依照规定标准提供通讯费、个人车辆费用表→人事行政副总审批（终审）→票证会计制单→出纳办理结算。 员工提供费用单据→人力资源部依据相关规定核实→人事行政副总审批（终审）→票证会计制单→出纳办理结算。 经办人→分管副总审核→董事长（总经理）审批→财务副总复核→票证会计制单→出纳办理结算。 12 13 14 探亲交通费 招待费、公关费 （礼品、有价卡等） 注：1.部门经费是指与业务非直接关联的开支，如招待、公关、办公、差旅费等。
2.业务费用是指与业务直接相关的费用，如登记注册、环保、检测、评估、年检、审计、诉讼、登记抵押费及行政事业性收费等。
第二章：营销管理制度
第一部分：采购管理制度 1 总则：
1.1 目的：为使本公司主辅原材的采购作业有所遵循，根据生产经营
需求及时提供适质，适量，适价的主辅原材，特制定本制度。 1.2 范围：公司所有主辅原材采购业务中，有关询价、议价、采购等
作业,均适用本制度。 1.3 物资部及权限的划分
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1.3.1 公司主辅原材的采购计划、价格、策略等均由采购委员会决
议。
1.3.2 临时的、紧急的采购，由使用部门提出书面申请，物资部负
责询价，呈分管领导及总经理、董事长或董事长授权人签批。 1.3.3 物资部采购范围：生产用原材料、辅料（锌锭）、五金备件；
固定资产（机器设备、房屋、大额资产）； 1.3.4 具体采购业务由物资部负责执行。 1.4 采购工作基本原则
1.4.1 采购委员会是公司在主辅原材采购过程中的最高决策机构。 1.4.2 总经理、董事长或董事长授权人是采购委员会会议决议的最
高执行者。
1.4.3 计划财务部必须对采购业务与采购委员会会议决议是否相
符予以充分的反映和监督。
1.4.4 生产、技术部门以及品质管理部门必须对购入生产原、辅料
的质量进行事前、事中、事后全过程的监控。
1.4.5 物资部必须根据采购委员会的会议精神，多途径，少环节，
货比三家，适时，适质，适量，适价保证主辅原材的供给。 1.4.6 采购委员会会议在营销管理部提出销售计划后2日内召开。 1.4.7 物资部必须每月底根据预算情况做出差异分析，提交计划财
务部，上传至办公文件柜，以供采购委员会查阅。物资部应对供货市场，供应商情况，需购原物料质量、价格、数量、运输、气象资料、主辅原材料库存及耗用情况及时做出分析。
1.4.8 物资部及时与供应商核对供货数量、应付货款和商务处理等
资料。
a） 截止对货时间：每月25日24：00； b） 内容：供货数量、货款差额、货物发票；
c） 方式：物资部与财务中心对账，物资部与供应商对账，
财务中心与供应商对账；
d） 存档：各单位将各自负责的带有签名或盖章的对账结果
书面存档。
1.4.9 物资部应定期对采购人员进行业务培训和考核，以提高采
购人员的业务能力和思想品德水平。 1.4.10
主原材采购遵循“定金签订合同分批付款提货或全款提
货”原则，辅原材（锌锭除外）采购遵循“货到付款”的原则，严格控制主辅原材预付货款。
2 采购委员会及其会议制度：
2.1 目的：采购管理是任何一个企业都视之为经营是否能步入轨道的
重要基础之一。奠定稳定的采购管理工作基础；提高采购管理水平；降低采购成本和储存费用，合理使用资金。 2.2 采购委员会的组织及职责
2.2.1 公司设立采购委员会，由总经理、董事长，分管副总经理、
物资部部长、生产技术部部长，品质管理部部长，计划财务部部长，行政副总经理组成。由总经理、董事长或董事长授权人担任采购委员会主任，物资部部长兼任会议秘书，做会
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议记录并负责决议案的执行。采购小组各成员分别代表本职能专业为采购决策提交职能意见，对所提交的职能专业意见的可靠性、准确性承担责任。 2.2.2 采购委员会职责：
a）
拟定主辅原材的采购政策并确保政策的适当执行。
b） 依据本公司的质量标准，确保主辅原材的品质及合理的市场价格。
c） 审核决定采购的时机、价格、数量及供应商。 d） 协调、解决影响采购实施的重大问题。
2.2.3 采购委员会组织的运行
a） b）
待销售计划出具后二日内召开采购委员会会议。 不定期召开采购委员会会议针对采购管理过程中的
出现得市场波动或生产经营计划调整等事项处理。 c）
会议主持人为采购委员会主任，主任因故不能出席会
议时应委托公司其他领导主持。
2.2.4 采购委员会的决议程序： 决议程序包括一般决议程序和特
殊决议程序，一般决议程序采用会议的形式，总经理或董事长授权人根据各委员提交的对信息来源作出决策。在紧急性、特殊性采购的情况下可采取以下方式议决： a) 紧急会议决议；
b) 通过办公自动化系统（OA）议决；
c) 先使用短信征求意见并决策，然后补上文字确认；
d) 决策人向参与决策人员提交OA或短信决策方案，规定回复时间，逾期视作默认并后补上文字确认。
2.2.5 物资部部长负责会议的召集 2.3 采购委员会会议的内容及程序
2.3.1 物资部部长报告以下情况：
a） b） c） d）
上次会议决议事项的执行情况。 主辅原材的未到货量。
主辅原材的市场行情预测动态，公司应采取的措施。 下月主辅原材采购计划（包括数量、价格、供应商）
及资金需求计划。 e） f）
物资部外欠货款情况。 采购实施中需协调解决的问题。
2.3.2 采购委员会成员根据各自部门的职责对原料部报告内容进
行评论并做出决定，各部门必须保证评论内容的可实施性和准确性并对自己职责范围内发表的意见应承担责任。 2.3.3 会议决议事项由物资部部长记录，当日整理后呈采购委员会
主任核准。
2.3.4 物资部部长将核准后的会议纪要分送委员会成员,并负责决
议案的执行。
2.4 采购委员会控制要点
2.4.1 对采购过程中发生的重大采购事项，必须由采购委员会讨论
23
决定。
2.4.2 主辅原材价格应在同地区，同行业中保持较低的水平。 2.4.3 主辅原材质量必须在同地区，同行业中保持较高的水准。 2.4.4 根据产销实际情况，确定每月辅材料的安全库存量，确定需
阶段性（季节性）储备原料的合理库存量。 2.4.5 主原材采购原则上实行“一单一清”。
3 供应商管理办法：
3.1 供应商的选定及指导
3.1.1 物资部建立相对稳定的供应商，并建立客户档案作为日后询
议价和供料的参考。
3.1.2 为确保货源，根据原材特点寻找两家以上的供应商作为储备
或交互采购，以稳定货源、降低价格。
3.1.3 选定供应商时，应从其供货能力、信誉度、资金状况、解决
纠纷能力及对市场状况把握程度等方面综合考虑，并依此确定是否发展为长期供应商。
3.1.4 若供应商为贸易商或代理商时，应调查其信誉及技术服务能
力等，凭以作为判断是否为采购对象的依据。
3.1.5 积极向供应商宣传公司主辅原材品质标准，并在品质及技术
服务上给予必要的帮助，使其交货及时、品质稳定且符合公司的质量标准。
3.2 供应商的管理和分类
3.2.1 每一笔采购业务，其货物的价格和数量提报相关人员，要进
行采购成本分析，提交部长层。
3.2.2 供应商的分类。根据供应商的信誉状况、货源稳定性(数量、
品质)、资金状况、发运能力等方面进行分类，以便合理安排采购计划。
3.2.3 对于时常出现交货品质不符合质量标准，交货数量不足，延
误交货期，售后服务不良等情况的供应商，应立即通知其改善，如未能改善者，物资部应另行开发新的供应商。
3.3 供应商的开发
3.3.1 物资部应积极调查主辅原材资讯，收集主辅原材市场行情，
积极开发新的供应商。
3.3.2 开发主辅原材新供应商，必要时应到现场调查确认其生产技
术及品质水准之后，进行详细评估，决定是否列为供应商。辅原材应取样经生产技术部或使用部门检验分析，提出报告。
3.4 采购资料及档案管理
3.4.1 物资部每月汇总到货原材记录，呈报办公会。
3.4.2 市场行情及时了解分析，价格走势定期分析，供应商信誉等
级定期评审，来电来函文件资料及时分类保存。
3.4.3 公司有关人员如需借阅有关资料、档案，必须经部门负责人
同意后，由档案管理人员登记，借阅人员签名后方可。 3.4.4 有关采购委员会的资料，由部门负责人归类存档保管，借阅
需经采购委员会主席同意，并登记后执行。
4 主辅原材采购管理办法：
25
4.1 计划
4.1.1 主原材料采购计划：原料部根据销售计划提报初步采购计
划，由采购委员会会议讨论确定最终采购计划，包括采购数量、到货日期、市场价格、供应商确定。
4.1.2 辅原材采购计划：原料部根据生产部门提报的需求计划进行
比价采购。
4.2 信息收集与分析
4.2.1 物资部应掌握主要原料产品特性及市场定位，供采购委员会
参考以便确定最佳采购时机。
4.2.2 物资部须以电话、传真等多种方式，随时向供应商询价，以
了解原料市场行情变化情况。
4.2.3 物资部将下月所需原物料的数量、价格、可选择供应商等资
料汇总后，提供采购委员会讨论、决策。
4.3 核准
4.3.1 采购委员会根据原料部提供的资料及其它方面的资讯，做出
采购决策。资料及咨讯包括各供应商目前生产状况及报价，到货日期，以及市场现货资源情况；目前市场行情分析及后市分析。
1) 生产部长提供现有原材的数量及生产情况，评价采购计划中原材的质量情况（主要为成品率）；
2) 品主管理部部长评价采购计划中原材的质量情况（主要为成品率）；
3) 物资部部长提供成品库存数量，分析市场需求情况，按规格建议原材的到货日期及数量；
4) 物资部部长负责提供目前市场价格、行情分析及后市分析。 5) 计划财务部经理根据生产成本进行核算，提供采购价格差异分析，对资金需求计划提出合理化建议。
4.3.2 物资部根据采购委员会的决定，向供应商订货，签订采购合
同，实施采购作业。
4.3.3 物资部须随时注意市场行情变化，如遇价格上涨，则可考虑
多进货，如遇价格下跌，则适时要求供应商降价，并及时掌握最新价格。
4.4 合同
4.4.1 所有主辅原材采购原则上都必须签订合同，信件和数据电文
可以作为合同附件，应注意互相之间时间和内容的一致性。 4.4.2 签订程序：物资部部长起草合同文本（对方合同版本除外，
但必须严格审核条款）并初步审核 合同管理员审核 营销管理部审核 物资部部长审核 分管副总审核 总经理、董事长审核 归口部门签订合同（特殊情况由董事长审核后可委托其他人员签订合同）。
4.4.3 合同签订完毕后，物资部部长必须及时将采购数据录入ERP
系统中。
4.4.4 如市场行情发生变化，合同需更改，须由物资部部长报送各
上级领导核准后才可变更，必要时，可临时召集采购委员会
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讨论决定。
4.4.5 采购合同内容由当事人约定，应将以下内容明确、清楚、具
体写出，不得含糊其辞： 1) 标的； 2) 数量； 3) 质量； 4) 价格； 5) 包装； 6) 交货期限； 7) 验收地点及办法； 8) 交货方式及地点； 9) 付款条件及付款方式； 10)保险；
11)运输损耗的承担； 12)违约责任。 物流管理：
4.4.6 合同签订后若有异议，应按《合同法》有关规定处理。 4.4.7 交货期控制
1) 合同签定后，物资部必须追踪，督促交货进度。
2) 物资部根据原料客户发货情况，提前填写“原料到货预报表”送生产技术部、镀锌彩涂车间、营销管理部，以便做好生产经营安排。每月填报“合同履行及付款明细表”。 3) 每批主辅原材收货结束，营销管理部及车间接货人员必须统计当日到货明细。
4.5 异常情况处理
4.5.1 主辅原材质量、数量等不符合验收标准时，由品质管理部填
写《原材异常报告书》并当日通知原料部，物资部应及时书面通知供应商处理，并达成质量异议处理协议。
4.5.2 生产技术部负责原材质量标准修订和补充草案的起草和提
交工作。
4.5.3 如采购计划外临时需采购主原材，则须按以下程序办理：使
用部门申请→分管副总核准→原料部询价、比价 总经理、董事长核准→物资部采购。
4.6 货款结算
4.6.1 物资部部长根据所订原料的到货期及付款条件，测算资金的
使用时间，每周填报“付款计划”报分管领导和总经理及计划财务部审批。
4.6.2 每单合同执行完毕后，物资部必须进行对账处理，尽快催促
供应商开具货物发票。 4.6.3 各付款凭证必须保存完整。 4.7 付款及报销管理
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4.7.1 采购人员不得进行付款操作和发票报销操作，须由商务助理
进行办理，并且严格执行控股公司相关文件及签批手续，以此监督。
4.7.2 货款原则上实行电汇、汇票、承兑等方式。 5 主辅原材提货和退货管理办法：
5.1 主辅原材提货：采购人员及时与供应商联系，确定发货时间，通
知物流中心安排提货车辆，提供书面车辆信息，掌握车辆到达时间，通知商务助理接货并提供合同编号。
5.2 主辅原材退货：采购人员与供应商联系，由供应商派车提货，并
提供书面车辆信息，商务助理核实无误后通知车间装车，并根据有关规定签批放行。
6 采购物资的验收作业：
6.1 营销管理部商务助理、车间保管员、品质管理部质检员三人一起
验收，商务助理填写到货明细，车间保管员核对到货明细数据是否无误，品质管理部质检员负责进行外观验收和重量抽检（验收标准执行《外观验收检查标准》）。检验无误后三者在《物资到货明细表》上签字接收，如有异议由生产技术部质检员签署不合格意见，并及时反馈至物资部进行处理。
6.2 提供资料：商务助理向车间保管员提供该批货物的订单编号，接
货完毕后2小时内车间保管员将到货原材录入ERP系统中，对于无订单采购的不予入库。
6.3 根据公司质检标准，结合国家标准对生产现场打开包装物后的原
材实物进行判定和控制，对于生产过程中出现的质量异常问题，生产技术部应及时通知物资部现场查看并填写《原材异常报告书》提交原料部，物资部必须严格按照公司基材质量异议处理流程执行。
7 采购管理制度岗位职责分离表
职 位 职 责 参与供应商的选择会议 评论供应商的表现、质量 不相容（分离）的职责 决定供应商 审批计划 修改供应商档案文件 不相容（分离）的职责 记录订购信息于系统中 修改供应商档案文件 物资部 考虑采购合同的条款 业务经理 初步编制月采购计划 职 位 职 责 将采购内容记录于系统中完成订单录入 与供应商对账 办理货款 商务助理 报销发票 与供应商对账 修改供应商档案文件 审核订单录入信息与实物信息是否相符 可受托与客户签订采购合同 物资部部长 决定选择供应商 审批初步月采购计划，组织采购委员会31
会议，确定采购计划。 品质管理部 质检员 部长层 检验货物质量、重量 批准供应商、数量、价格 与客户签订采购合同 核对到货明细 统计核算员 将到货明细记录于系统中 参与供应商的选择会议 品质管理部 评估供应商的能力 事先检验货样及货的质量 应付帐款 会计员 出纳 复核员 计划财务部负责人 核对原始单据，签字认可 执行结算事宜 开出支票 复核支票 批准支票 采购货物 记录订购信息于系统中 修改供应商档案文件 批准采购货物 批准付款 复核支票 开出支票 开出支票 第二部分
采购制度及流程
1、公司采购职能由物资部统一管理，采购部门具体承办，工程设计部门、生产部门根据设计要求、生产计划及时安排采购计划（书面形式），财务部门负责过程控制与监督。
2、物资部负责生产物资、固定资产（机器设备及其他生产设备）的采购以及物资采购运输和产品销售运输。
3、人事行政部门负责办公用品及非生产用电子设备、运输设备的采购
4、采购流程：
采购计划—— 采购申请→部门经理—— 审批→物资部门（库存核实）——询价采购订单、合同（采购委员会审议）→实施采购——货到—— 验收入库（收料单或入库单）——发票单据齐全→物资部门经理——审核→分管副总经理——审批→行政副总经理——审批（10万元以内终审）→总经理、董事长——审批（10万元以上终审）→财务副总经理——根据资金情况审批→出纳付款——供应商（报销人） 5、采购分类
（1） 生产物资采购：
包括：生产用原材料、辅料、五金备件、劳护用品、低值易耗品等 （2） 办公用品采购
包括：办公耗材、电脑及配件、其它零星物资、培训资料、书刊等. (3) 固定资产采购
包括：机器设备、房屋、大额资产 (4) 物流采购：
包括：物资采购的运入，产品销售的运出 6、 职能归口
物资部与人事行政部对于具体的专业采购可委托具体的采购部门和专业人员负责。具体的职能部门和经办人员需将采购情况汇报至物资部门，共同办理验收入库与请款手续。 7、 采购程序：
（1） 一般各部门将计划所需的物资采购申请汇总审批后报归口的采购职
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能部门。采购申请必须由采购申请人、部门经理签字确认，金额较大的必须报总经理、董事长审批。
（2） 采购申请一式二联（一联存根、一联财务联）。申请人申请采购时将财务联交归口的采购职能部门（物资部）。采购请款时将财务联附于原始发票后。
（3） 对用于生产加工的专用材料，生产部门申请采购时，需附有材料(设备、配件等)名称、编号、材料规格、要求、数量等详细说明。采购部门按采购申请单上所列项目询价（供应厂商及供应价格，不少于三家）、定价、签订合同、下单采购。
（4）采购物资送到后，质检部及采购申请部门验收物资的数量、质量、规格等。验收合格后办理相应的验收入库手续。 8、 请款程序：
物资验收确认完毕，由采购经办人员将“发票”、“验收单”、“供应商的送货回单”、“采购申请财务联”、“采购订单或合同”、“请款单”核对确认无误后，经归口的采购职能部门经理签字确认，报财务审核。财务审核确认后报总经理、董事长审批。总经理、董事长审批完毕，财务根据合同或约定付款。
9、每月末28日为公司结账日。各采购职能部门需将当月的发生的采购进行汇总报至财务部。物资部、业务部根据实际发生汇总当月的运输费用，以报表方式报至财务部。
10、 对于长期固定的采购项目应与供应厂商约定付款期限（月结30天、60天或90天），付款方式尽量采用转账方式支付（1000元以上）。
第三部分：销售管理制度
第一节 价格
产品的定价
1.1．产品价格：制定并实施的产品价格均为工厂自提的现款税前价，公司各业务员所属片区订、提货价按公司当期公布的浮动标准执行。
1.2．产品价格制定及调整由公司价格管理委员会负责，价格管理委员会成员及相关规定和流程按采购委员会的办法和规定执行，按相关流程签批后，由商务助理存档并执行。
35
1.3．销售过程中需在合同中明确货物交接过程中有关风险、保险、物权交接的责任及费用划分。
1.4．特殊价格的销售执行董事长审批制。
流程：客户采购达到一定的数量及市场价格不稳的情况下，业务员根据公司镀锌卷、彩涂卷的库存和基板情况可申请优惠，报经营副总审批 董事长审批后执行，并备案存档。 第二节 渠道与促销
2．1各种促销推广内容的审批与实施。
2.1.1促销推广的原则：以反映公司公关意图，目标及其功效为原则。各项推广内容与公关活动相互促进，相互配合，相互依托。
2.1.2推广方案的提报流程：由客户经理制定推广方案及费用预算，经部门经理审核、经营副总审批、董事长审批后执行，样品由客户经理提报规格及数量要求，品质管理部制作完成，会议与展览由部门经理提报参会或参展计划及费用预算，经总经理、董事长核准后执行。
2.1.3公关与接待：因业务需要，需支付公关费用及开展活动时，由部门提出申请。总经理、董事长批准后实施，接待费用严格执行部门预算，超支自负。
2.2．客户分类及优惠促销政策。
2.2.1．客户的分类。根据目前销售客户的购货量及公司性质分为：协议户 、直供户 、零散户。
a、协议户：经营性质是以贸易区域为主，年销量不低于2000吨的客户；
b、直供户：性质是以直接使用为主，年购货量在600吨以上的客户； c、零散户：未与公司签订年度购货协议的其他直接或间接客户。 2.2.2优惠与促销：执行公司的《销售政策》 镀锌产品优惠政策：协议户
全年最低购货（吨） 季度最低购货（吨） 保证金额度（万） 完成返利（元/吨） 镀锌产品优惠政策：直供户 全年最低购货量（吨） 月购货量（吨） 完成返利（元/吨） 600 50 10 1200 100 20 大于等于2000吨 500 5 20 大于等于400吨 1000 10 30 大于等于6000吨 1500 10 50
2.2.3返利说明
2.2.3.1公司与客户签订年度最低购货协议，实行年终考核返利办法（年终考核截止日期为12月31日）考核期未完成年度协议购货量的按上表相应的优惠额度执行返利。返利于次年一季度予以全部兑现。
2.2.3.2返利冲抵;返利于客户购货时按每吨让利500元冲抵，超期无效，因公司原因（不可抗拒力除外）造成的不能予以客户冲抵返利，可双方协商顺延履行。
2.2.3.3返利客户确认，以双方确认的《确认单》（作为本合同不可分割的一部分具有同等法律效力）为准。
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2.2.3.4保证金制度：客户与公司签订协议合同后，需按协议量对应金额交纳保证金，保证金按年利率10%计息，合同到期，完成协议量本息全额返还，如协议户两个季度内完不成最低协议量或者完不成年终最低协议量的（完成90%销售量即算完成协议量），保证金本息全额扣除。 2.2.3.5付款方式：收取银行承兑汇票（限国有四大银行及股份制银行）按公司财务部公布的当期贴息率执行贴息，款到发货。 第三节 业务及计划管理
3.1为加强对镀锌成品的归属管理，特作补充规定如下：
3.1.1业务员要结合业务实际需要圈占公司成品。如因货款不到或货主暂不需求等造成的订单提货延时，公司将对客户经理处以不低于100元/天的罚款。
3.1.2如给客户报出所需规格，客户未及时回复是否定下，最多可保留24小时。如在保留时间内，另有客户采购，应由业务员相互及时协调；如出现争执，以先到款者为准。
3.1.3无定金或货款的情况下排产，在规定时间内未发出又未及时消除圈占记录的，一经核实处罚内勤50元/件，业务员人员100元/件。（删货时必须由经理同意）
3.1.4如果业务员内部互相调货，必须及时补回，补回的货仍按原来价格销售；否则对业务员每人罚款100元/件，业务经理20元/件。 第四节 计划管理
4.1严格执行公司年度销售工作计划及相关规定。
4.2每月22日前部门经理制定各业务片区下月销售计划，经由分管经营的副总审批后执行，并抄送人力资源部备案。 第五章 业务人员绩效考核工资办法 5.1销售人员提成标准（单位：T）
时间（月） 0＜X≤50 1-3 4-6 7-12 13- 8元/T 50＜X≤100 8元/T 8元/T 100＜X≤200 10元/T 10元/T 10元/T 200＜X≤300 12元/T 12元/T 12元/T 12元/T
300＜X≤400 14元/T 14元/T 14元/T 14元/T
400＜X 15元/T 15元/T 15元/T 15元/T 注：新业务员前三个月总销量≥150吨
5.2提成工资=当月销售吨数×提成对应的标准数（元/T）
5.3镀锌销售部副经理根据总体销售业绩情况实施奖惩，镀锌销售量以产量的70%为基本销售量，具体激励数额如下表所示：
销售占产量的比例X 每吨激励额 X＜50% -0.2元 50%≤X＜70% -0.1元 70%≤X＜90% 0.1元 X≥90% 0.2元 注: 对达不到产量70%的按产销差额每吨进行负激励。 5.4业务员出差补助规定：食宿费用每人按50元/天报销（。 第六节 客户管理
6.1视情况每年召开一次规模客户座谈会，签订次年的合作意向书。 6.2实行星级客户管理（详见：附件）
6.3业务人员必须全方位汇总有关客户的信息：基本资料、开票资料、往
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来动态登记等，及时建立和更新客户档案，由商务助理进行分类管理。 附件 镀锌营销“星级”客户评定标准分类表
星级 类别 一星级 二星级 三星级 四星级 五星级 划分标准 (x吨/年) 200＜x≤300 300＜x≤400 400＜x≤520 520＜x≤650 650＜x≤800 回访次数 礼品奖金标准接招待级(x≤次/年) (x≤元/年） 别标准 2 2 3 3 2 3 4 3 3 3 4 150 200 240 350 400 600 1000 1200 1800 2000 3000 客户经理 客户经理 客户经理 客户经理 经理 经理 经理 贸易副总 贸易副总 董事长 董事长 回访接招待费用标准(x≤元/人) 20 25 40 60 80 90 100 150 180 240 300 六星级 800＜x≤1000 七星级 1000＜x≤1280 八星级 1280＜x≤1600 九星级 1600＜x≤2000 十星级 2000＜x≤3000 特星级 x＞3000 注：1、客户从我公司购货量占其年用货总量40%的降一级，达到80%的升一级。
2、回访包括春节、中秋、客户联谊会的邀请及拜访。 3、费用类别：接招待费用、奖金、礼品。
（附）质量异常处理量占全年购货总量比例及异常反馈时间在星级标准中的升降级划分表
比例范围 （x%) 0.1＜x≤0.3 分级星级标准中 名称 升降级分类 甲 升一级 质量异常反馈时间 (到货时间-反馈时间) x≤1个月 分级名称 A 星级标准中 升降级分类 降一级 0.3＜x≤0.8 0.8＜x≤0.12 1.2＜x 乙 丙 丁 平级 降一级 降二级 1个月＜x≤3个月 3个月＜x≤6个月 x＞6个月 B C D 降二级 降三级 降四级
第四部分：营销考核管理办法
第一节：费用考核
一、差旅费、通讯费费用报销手续按控股公司有关规定办理。差旅费及报销标准：供销部营销人员出差需住宿的，实行伙食补助和住宿费统包办法。具体标准如下：
岗位 通讯补贴 住宿补贴（元/日） 住宿费 41
伙食补贴 交通补贴（元/日） 部长、副部长 业务主管 商务助理 200 200 150 150 150 80 20 20 20 10 10 10 二、公司承担的费用：
业务人员差旅费（其中交通补贴按定额每天10元报销，交通补贴报销时无须贴公交小票）、通讯费、传真费、邮寄费、银行手续费（汇入公司指定账号）由公司承担。 1、业务差旅费：
业务员原则上每月要拜访客户两次，在市场的时间每月不低于10天，产生的往返车费据实报销。车费报销按照控股公司《差旅费报销规定（试行）》有关规定，费用报销手续必须符合营销制度之《费用管理》及财务中心有关制度。 2、业务招待费：
1、业务招待费由公司承担，按公司相关规定报销。
2、申报流程：营销管理部部长提出申请——财务登记——经营副总经理审批——董事长审批——商务助理登记报销。 3、公关费：
1、公关费支付范围：仅限重要客户（用量较大和相对稳定的客户）和有质量争议客户。
2、公司不提倡给予客户公关费或礼品，如实际需要，由销售部长提出申请，说明情况，经营副总审批——总经理、董事长批准后予以执行。
3、批复程序：销售部长——经营副总——财务副总——总经理、董事长。
第二节：业务流程
价格调整管理
一、业务员每天要询问同行业厂家的价格及产量，对于价格
调整的要做好记录，并回报部门经理
二、 每天根据客户用量加强和客户沟通，了解市场状况和市场行情
三、价格调整由业务员提出申请——部长审核——经营副总
审批——提交价格审核委员会审议——总经理、董事长审批后执行。
合同管理
一、 销售部在签订销售合同时，要根据生产产量予以考虑。 二、 所有销售合同已经营中心提供的版本签订
三、 商务助理对合同予以保存，严格执行《合同管理制度》 费用管理
一、差旅费
严格出差报告管理，报告作为差旅费报销单的必要附件之一，无出差报告者，不予报销差旅费用。
二、电话管理
1、业务员必须保持24小时开机。
2、业务人员更换手机号码需提前一个月报本部门。
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三、报销规定
费用报销时必须凭税务部门监制的合法、真实发票原件。每张发票上必须有经办人签字，并注明开支原因，开支时间，按照《资金支付管理办法（试行）》报销。 供货管理
一、商务助理建立销售台账，随时掌握发货及回款情况。
二、业务员在发货前，由营销管理部商务助理根据回款情况，符合规定的，由销售部部长审批后安排发货。对不符合规定的，销售部有权不安排发货，并由商务助理通知业务员。
三、商务助理根据生产计划认真填写发货计划，以保证财务正确交收确认，自提车要有加盖公章的委托书，确认所提货物数量和质量后签字提货。
四、运输货物，发货后由供销部业务员将所发货物的数量、发货时间、预计达到时间，并附运输车号、司机联系方法，及时告知客户。
五、客户收货时，如出现货物不符情况必须现场取证，需在送货单中说明情况，并由承运司机签字确认，如果是运输车辆卫生不合格原因造成的，运输车辆承担全部损失。必须现场处理，处理完毕后方可让承运车辆离开；如果因公司产品质量原因造成的，接到通知由销售部会同品质管理部24小时内将处理意见回复客户。 对账管理
公司财务每月7号前向客户发对帐函，由对方财务签字盖章确认回传，对帐函须在当月10日回传公司财务。
与客户对账规定：
1、每月向客户传真发送对帐函，每半年采用特快专递向客户发送对帐函。
2、往来会计传真或邮寄对帐函后A6发送给销售部，并告知发送日期。
3、往来会计发出对帐函后，销售部负责催收，每月10日前全部收回。
4、往来会计对回收的对帐函进行核对，与帐务不符的列出明细发供销部及计划财务部，销售部负责分析原因、落实责任并反馈计划财务部。 客诉管理
1、产品发生质量问题，接到客户投诉（电话）后，业务人员须在24小时内赶往客户处，具体落实出现质量问题产品的生产日期、客户用途、数量，并由业务人员与客户落实此批产品使用后对客户下游产品造成影响的情况，如果客户能接受，可以继续使用该批产品，如果客户提出对下游客户造成大的影响时，应要求客户停止使用该批产品。业务人员现场确认后能现场处理的就地处理，不能处理的在24小时内将以上信息以“山东三星新材料有限公司质量信息反馈单”、“山东三星新材料有限公司客诉调查/处理表”的形式及样品传递至公司销售部再作出协商处理 。
3、业务人员为公司产品质量客诉处理的第一责任人，在发生质量客诉后，业务人员代表公司和客户进行交涉，协商处理，并将协商结果如实填写客诉调查表客户协商意见一栏，
4、如需技术人员到市场鉴定的，由销售部/品质管理部门派专人到
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市场调查落实；如不需要派专人到市场调查落实的，按客诉处理程序执行。
5、客诉流程完成后，“山东三星新材料有限公司质量异常报告单”由销售部送达相关部门备案。 货款管理
货款结算方式以银行电汇、银行汇票、银行卡卡转账结算为基本原则。
一、以银行电汇结算为主。
业务人员将电汇复印件于汇款当日传真公司计划财务部备案，销售部商务助理须及时交计划财务部以备查询，防止银行拖延或客户中途停汇。
二、严禁公司人员在客户单位借款。
三、严禁有关业务人员将收到的货款私自处理。
四、货物运输采用代办运输方式，客户也可自提。若采用代办运输，货物发票与运输发票分开。
五、业务人员违反四、五两条规定，一经查实，除赔清所有货款以外，公司将保留追究其个人法律责任的权力。 培训管理
培训工作是公司提升员工素质的重要手段。
一、公司的业务人员必须无条件参加公司组织的各项培训。 二、参加培训时应认真听讲，记好笔记，并遵守公司的培训纪律。 三、培训主要分为：控股公司组织培训，按控股公司人力资源部具体要求；公司组织培训，公司规定每年举办培训班。业务人员需在每次培
训前做好市场工作。
业务人员离职、辞退、交接管理
一、业务员业务变动，由销售部长负责交接监督。
二、业务人员被辞退、辞职或因其他原因调离业务岗位，在工作交接时，必须由销售部长负责交接监督。
三、工作交接完毕，填写工作交接单，交接双方及交接监督人员签字后留存销售部及计划财务部备案。
五、所有业务人员在离职、辞退、调动之前，必须清算所分管客户所有债权债务，如有特殊原因不能清算，经接收人与客户确认为无争议债权债务并签字后，由接收人全权负责。
六、所有人员的交接必须把所有事项交接完毕，若因交接不清或记录不清给公司造成损失的，除追回所受损失外，公司保留追究责任人法律责任的权利。
业务人员处罚条例
1、业务人员必须每天到销售部进行考勤（出差时除外），休班、事假要提前一天申请，经销售部长批准后方可实施（中层以上需经分管副总同意），无任何消息者以旷工处理，以出差名义离开公司办理私事者以旷工处理。迟到、旷工奖惩办法依据控股公司有关规定执行。
2、严格差旅费用管理规定，对违反有关条款的，按以下条例进行处罚，由财务中心监督实施执行。
A、业务人员报销差旅费必须把出差报告作为报销依据，否则，财务
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人员一律不准报销。每违反一次的，将给予业务人员罚款50元处分。
B、业务人员的移动电话必须24小时开机，一次不开机者，扣除50元话费，一个月内2次不开机者，扣除当月话费50%，一个月3次不开机者，取消当月话费，对于连续1日不开机者，公司一经查出，将给予业务人员取消当月话费处分。
C、公司禁止业务人员侵吞公司财物、货款、业务费、货物等行为的出现，若出现，追还被侵吞的财物，并视情节给予业务人员记大过及以上处分。
3、严格规范业务人员的市场操作程序，加强营销管理，提高业务素质，对于违反以下条款的，公司给予相应处罚，由财务中心监督实施执行。
A、业务人员需经常到客户处调查情况，做好市场需货预测，及时与客户沟通，若发现业务人员敷衍了事，公司一经发现，将给予业务人员警告处分。
B、确因产品质量问题造成的退货，业务人员根据情况及时填写《退货申请表》，根据公司规定签署意见后退货。
C、严禁公司人员在客户单位借款。严禁有关业务人员将收到的货款私自处理。如出现类似情况，一经查处，给予责任人记过处分.
D、为使公司的培训工作做到正常化，对于无故不参加培训或参加时不认真的业务人员，公司将依照控股公司的有关规定予以处罚。
4、业务人员在日常工作中对领导交办的工作要按时保质保量的认真完成，严禁在工作中推诿、扯皮。对未按时完成领导交办任务的，给予责任人200元罚款，对推诿、应付工作的，给予责任人100元罚款。
5、业务人员在市场上要严格要求自己，维护公司的利益与形象，若出现损害公司形象的行为，公司将视情节给予业务人员警告及以上处分。
6、公司禁止业务人员在营销过程中兼职控股公司以外其他公司的产品，若出现，公司将视情节给予业务人员记大过及以上处分。
薪酬管理
1、 绩效工资执行月度绩效合约考核；
2、 效益工资（年度奖金）根据三星公司当年效益年底统一发放，
年度效益工资基准执行《员工宽带薪酬方案》。
第五部分：废品及半成品管理规定
第一节：废品废料招投标程序及有关规定
1.0目的
为规范公司废品废料招投标程序，避免在招标过程中发生围标、串标等损害公司利益的行为发生，特制定本规定
2.0 范围
适用于公司废品废料招标管理
3.0 细则
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3.1、各销售部招、投标前应对物资市场价格进行询价，并做询价记录，内容必须包含厂家名称、联系电话、联系人、询价物资名称及价格情况，制定最低销售价格。销售部把询价记录和制定的最低销售价格在招标前一周报审计部一份。审计部对产品部询价情况进行落实，对最低销售价格进行审查。
3.2、招标前各销售部把招标的废品、废料，明细名称、现有的或截止期限的数量、存放地点、时间要求等有关情况向投标人和投标单位公布。
3.3、各销售部负责每月引来1-2家县外投标人，参加投标，并对投标人情况进行保密，保证引进投标人的合理竞标。
3.4、销售部在没有进行充分的询价或未引进新的投标人时不得进行招标。
3.5、投标期间一户只准一人进现场，并关闭手机不得与外界联系。 3.6、各销售部负责人带领投标人和投标单位，对招标物资进行现场确认。
3.7、对投标的单位和个人，投几项标必须缴几份押金（5000元/份），否则不准参与投标。
3.8、对投标的单位和个人在招标过程中发现围标、串标的，及时制止，押金作废并取消今后的投标资格。
3.9、对投标单位和个人上报的价格进行逐项汇总后，参加招标人员根据市场底价、上月销售价格评定出底价进行公开、公正、公平竞争招、投标，最终价格高的中标。
3.10、中标后，根据数量每吨交保证金500元（总价值超过5000元，
保证金在最后一次提货时作为货款进行结算）。对投标的单位和个人在招、投标之日第2日缴不足额保证金的，此标押金作废。
3.11、部门经办人在签定合同时，写明中标人和中标单位、物资名称、数量（吨、卷）、单价、押金、保证金金额及具体时间要求。
3.12、招标销售申批表，由部门负责人、经营副总、行政副总、总经理、董事长签批后生效。
3.13、销售部在招标过程中，违犯本制度造成公司损失的，对部门责任人进行100—500元的罚款并赔偿损失。
第二节：半成品发货管理规定
1.0目的
为了加强公司销售部半成品对外发货管理，规范发货流程，明确责任，确保公司财产物资安全，特制定本规定：
2.0范围
适用于公司销售部半成品发货管理 3.0细则
3.1公司各销售部半成品需发货时，必须按照成品发货程序，先办理
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入库手续，方可进行发货。
3.2半成品发货时，成品库保管必须到现场核对数量，并监督发货过程；审计过磅人员现场复核，确保发货数量的准确性。
3.3半成品装箱、包装由成品包装人员负责，装箱数量由保管员与审计监磅共同负责。
3.4半成品发货单据凭证及时转财务部，财务人员进行核算并监督。财务、审计部门定期对半成品发货情况进行监督检查。
对违反以上管理规定的，根据情况予以10元—500元的罚款，情节严重的予以开除。
第六部分：物流管理制度
1.0目的
为了维护运输秩序，实现公司物流畅通及时，特制定本制度。 2.0范围
适用于公司各销售部、供应部物资物流管理。 3.0职责
物流中心负责公司进出物资车辆的联系、安排管理，确保公司物资安全如期到达目的地。
审计部负责对物流车辆管理进行监督审计。 4.0制度细则
4.1公司货物运输车辆应到达指定的地点，上缴运输手续后进行车辆运输登记排号，对不登记排号的车辆，公司不予安排运输。
4.2车辆登记排号表按照车辆到达公司先后顺序公开填写，车主姓名由本人填写，其他内容由公司配货中心填写，填写要求内容准确齐全。
4.3配货中心应建立车辆档案，定期对车辆运输情况进行评价，外地配货车辆必须采取保护措施确保公司物资安全。
4.4公司销售部、供应部需运输物资的，应提前1天以上向物流中心提出车辆申请。物流中心按申请先后顺序进行登记，填写《货源运输登记表》。
4.5物流中心根据车辆登记结果，按照价格高低的原则，执行价格低的优先安排，同等价格的执行排号顺序。
4.6物流中心按照车辆、货源登记先后顺序依次派车，出现登记排号顺序吨位不符时，应按登记排号顺序向下依次顺延。
4.7物流中心派出车辆领取派车单后，应在当天进行装车，并发运。车间必须按期达到目的地，特殊情况应及时告知物流中心，否则取消违规车辆15天内运输业务，直至永久取消，贵公司造成损失的，应予赔偿。
4.8客户带车提货（运费自付）或客户发传真件注明提货车号的，由销售部门转配货中心进行确认，并发派车单。其他没有物流中心派车单的车辆，销售部门不予办理提货手续，审计部不予办理过磅手续。销售部门一律不准积压运输信息，不得私自泄露运输信息。
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4.9公司销售的产品与供应购进的材料进行配货，同一路线的货源，满足车辆的吨位，运输每吨降8－15元。不能配货，通过其它渠道进行配货的，每吨降5－10元。
4.10公司业务人员与客户串通违规操纵货运车辆，并从中抽取好处的，一经查实，对业务人进行运费的1—5倍的罚款。
5.0罚则
对违犯以上规定的给予20元—100元/次的罚款，对公司造成损失的，给予5—100%的赔偿。
第三章：公司质量异议管理制度
1.0目的
为了规范产品、材料质量异议的处理程序，明确职责，提高产品质量意识，确保质量异议处理的科学性、合理性，特制定本程序。
2.0范围
公司生产销售的各种产品及采购的原材物料、配件出现的质量异议处理。
3.0职责
3.1品质管理部负责对公司产品、采购物资出现的质量异议进行察看、分析、确认，查明原因，做出处理意见，监督进行整改。
3.2销售部负责产品质量异议的协助处理，会同品质管理部总结分析，确定原因，进行整改，并建立质量事故档案。
3.3供应部负责采购材料质量异议的外部协调处理，并对公司的损失进行联系解决，确保公司损失得到补偿。
4、程序
4.1、销售产品质量异议 4.1.1产品退货
4.1.1.1公司产品出现质量问题，客户提出质量异议后，销售部业务负责人在了解初步情况后，以书面形式转品质管理部，品质管理部根据质量异议情况，应在2天内，派出或委托产品部派出技术人员到达客户方进行产品质量验证，做出鉴定结果，技术质量鉴定人员填写“产品质量异议鉴定单”，并做出初步判断。
4.1.1.2产品鉴定结果带回公司，经品质管理部与销售部研究，确认为我方质量缺陷，客户不退步使用要求退货的，可做退货处理。
4.1.1.3产品退回厂后成品库保管应及时卸车。业务经办人应在5日内持“退货意见书”到相关负责人处办理退货手续；
4.1.1.4退货意见书办理
4.1.1.4.1退货意见书的填写，首先有业务经办人具体写明退货数量、规格、发货时间、退货原因等信息；
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4.1.1.4.2技检部人员出具质量鉴定结果，并要求各责任部门根据质量制度提出处罚意见；
4.1.1.4.3销售部经理对处罚结果进行确认； 4.1.1.4.4分管经理对退货处理进行监督。
4.1.1.4.5业务经办人持各负责人确认后的“退货意见书”，到仓库保管办理退货手续，并结算运费。
4.1.1.4.6不是我公司过错造成产品质量原因的，公司不予退货。 4.1.2协议降价赔偿
4.1.2.1公司产品确系我方质量缺陷，客户接受退步使用的，营销管理部应积极进行价格受让处理。
4.1.2.2营销管理部、品质管理部质量异议处理负责人，应根据“产品质量异议鉴定单”及客户损失度，共同确认赔偿额度，并填写“产品质量异议赔偿协议书”经我方业务经办人、销售科长、营销管理部经理、分管副总、品质管理部负责人、董事长签批，客户方认可后签字生效。
4.2采购材料配件质量异议 4.2.1材料配件退货
4.2.1.1公司采购材料配件等物资，入库前，检查人员发现不合格物资的，由仓库保管开具退货单，检查人员签字确认，供应部做退货处理；
4.2.1.2对于试用物资，由品质管理部检查人员负责跟踪试用结果，不合格物资检查人员书面转供应做退货处理；
4.2.1.3对于已办理入库但在使用过程中发现部分不合格的材料物资，使用部门要及时品质管理部、物资部人员到场，检查人员检查确认后，
填写“材料物资质量鉴定单”，对质量异议进行登记，转品质管理部进行处理，按照公司要求时限监督处理情况。。
4.2.1.4品质管理部、营销管理部联合确认，材料物资无法使用，不能退步使用的应转物资部办理退货手续。
4.2.1.5生产车间首先办理退库手续，退回仓库后，品质管理部检查人员与仓库保管开具“退库单”，办理退货。
4.2.2协议降价
4.2.2.1采购的材料物资，出现质量问题，经我方与供应商双方协商，公司同意退步使用的，供应商必须赔偿损失，给予价格折让。
4.2.2.2材料物资价格折让幅度，由公司品质管理部、营销管理部依据“材料物资质量鉴定书”进行确定，与供应商沟通确定后，签订“材料物资价格折让书”经供应负责人、分管副总、总经理、董事长签批执行。
4.2.2.3“协议书”一式两份，生效后及时将“协议书”转财务入帐。 4.2.3协议赔货
4.2.3.1供应商材料物资因质量问题，造成公司产品降级、设备损坏等事故的，供应商要赔偿公司损失。
4.2.3.2供应商赔偿额度，由公司品质管理部、营销管理部依据“材料物资质量鉴定书”拿出初步意见，经与供应商协商，并由分管经理、总经理、董事长签批后，确认最终赔偿额度。
4.2.3.3供应商赔偿形式是货物的，货物进厂后，物资部不得直接卸入车间，由车间自行使用。而是与新购材料物资一样办理入库、领用、摊销手续。
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4.2.3.4品质管理部采购物资检查人员对供应商协议降价赔偿与陪货补偿物资进行检查时，应详细登记赔偿情况，包括货物名称、赔偿数量、责任人等信息，赔偿登记单独成册。
5.0要求 5.1销售质量异议
5.1.1公司销售产品出现质量异议，营销管理部应在2天内收集初步信息，同时转品质管理部，品质管理部在2日内派出技术质量人员进行现场查看，回厂后3日内会同营销管理部作出退货赔偿的意见。
5.1.2公司产品质量异议的处理，原则上客户能协议赔偿使用的，不做退货处理。
5.1.3营销管理部必须对出现的质量异议产品进行分析，查找出质量缺陷的具体原因，要真正分析出原因和具体改善措施。
5.1.4营销管理部对产品退回公司以及协议赔偿客户的业务，营销管理部应在15日内办理完毕退库手续与赔偿金到位工作。
5.2采购质量异议
5.2.1公司采购的材料配件物资，使用过程中出现质量问题，物资部应会同品质管理部应在当天到达现场，2天内作出质量鉴定结果，同时物资部向供应商发出质量异议处理申请。
5.2.2物资部仓库保管对供应商赔付的物资，应办理入库手续（手工），登记备查帐薄。入库单同时转品质管理部（质检员）、财务部（成本会计），财务部成本会计建立赔偿物资专用帐备查。
5.2.3采购质量异议应在30工作日内处理完毕。
6.0罚则
6.1技检部按照公司《质量异议管理制度》标准，对营销管理部确定处罚总额，营销管理部负责人分析原因，明确责任，对处罚结果进行合理分解。
6.2对超过业务时限要求的，对责任人罚款10—50元。
6.3公司人为原因的质量问题，对公司造成损失的，损失额度（损失额度的计算包括：折让价格，运费，退货降价等）在500元以下的，对营销管理部罚款50元；损失额度在500—5000元之间的，对营销管理部按照损失额的10%进行处罚；损失额度在5000—10000元的，对营销管理部按照损失额的20%进行处罚；损失额度10000元以上的，按重大质量异议报董事长办公会研究处理。
6.4由于发错货或产品部报购错误的处理按照公司有关制度执行。
第四章：存货管理制度
1、存货范畴：公司存货包括生产耗用的原材、辅料及包装材料、工具、设备备件、生产过程中的在产品、以及为销售而储备的产成品等。 2、存货管理：
（1）材料的管理：原材料、大宗辅料、包装物、工具、设备备件的采购均要通过正规渠道，严格控制采购成本和质量。外购物资仓库协同质检部门负责计量、验收、办理入库手续。发票、收据、货物清单与实物核对
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相符填写入库单并由经办人员签字，入库单填写内容要完整、真实，计量单位按统一标准单位填写。同时仓管人员在入库单上加盖仓库专用章并入库单右上角注明发票、收据号码。购货发票由经办人、部门经理签字，财务审核，总经理、董事长审批后财务方能作为入账凭证。仓库要凭车间领料单发货。根据收、发料单及时登记材料账簿，并编制《材料收、发、存报表》，每天上午9:00前报送财务部门。每月月末日盘点账、实相符后及时编制《材料收、发、存清资报表》，报财务部，以便会计核算。 （2）车间统计管理：车间统计人员要认真做好投入产出的统计工作，建立健全原材辅料的领用、投入、结存原始记录，水、电、汽等材料耗用的原始记录以及产品产量、边角料的原始记录，及时统计编制《实际投入(耗用)产出日报表》，每天上午9:00前报送财务部门。每月月末日经盘点账(表)、实相符后，编制《材料领、用、存报表》，报财务部，以便会计核算。
（3）产成品及边脚废料管理：产成品要建立收（即产量报表）、付（即销售清单仓库联）、存（即实物）的原始记录和凭证，并及时
登记账簿、编制《产成品收、发、存报表》，每天上午9:00前报送财务部门。每月月末日经盘点账、实相符后由产成品保管人员及时编制《产成品收、发、存报表》报财务部，以便会计核算。
（4）存货的对账：每月初由仓库管理员、统计员分别与财务部核对材料、包装物、在产品、产成品、废料存货账簿。对于账实不符、盘盈、盘亏、损毁以及报废的存货应查明原因，分别情况及时处理。
（5）根据盘点制度的要求每月28日清资盘点，盘点范围包括原材料、
辅料、半成品、产成品、废料等一切存货，包括仓库及车间内存放的一切物资。汇总盘点报表报财务部核算。盘点工作由财务部组织实施，由财务、统计、保管人员参加，并对盘点结果签字负责。 3、工作要求：
（1）为确保公司财产安全，财务核算准确，严格要求仓管人员按着公司规定，工作认真负责，相互团结，同车间、供应、财务等部门相互协作，积极配合。
（2）保持仓库物品摆放整齐，标签、卡片字迹清晰，数量无误，仓库内整洁卫生。及时办理相关业务手续，并且数据准确无误。
（3）因工作疏忽大意，不认真验收货物，不及时办理出、入库手续，上报数据错误，账（表、卡）物不符的，初次违犯，对当事仓管员批评指正，并扣罚100元工资，若一个月内不按公司规定办理相关业务或因失误上报数据不准确两次以上，扣罚当月工资并责令辞退。
第五章：原料、成品、辅料、机备件入库及
领用操作流程
一、原料进出库流程：
入库：原料到厂 质检部验收（责任人：质检员） 原料仓库入库（责任人：保管员）
出库：下发生产计划单（责任人：生产经理） 生产部根据生产计划开领料申请单（责任人：生产统计） 审批领料单（责任人：生产经理 ） 原料仓库开具出库单（责任人：保管员） 原料领用
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～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～ 二、辅料进出库流程：
入库：辅料到厂 质检部验收（责任人：质检员） 辅料仓库入库（责任人：保管员）
出库：生产部根据生产计划开领料申请单（责任人：生产统计） 审批领料单（责任人：生产经理） 辅料仓库开具出库单（责任人：保管员） 辅料领用
～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～ 三、成品入库流程：
生产部开具成品入库申请单（责任人：生产统计） 审批（责任人：生产经理） 成品仓库开具入库单（责任人：保管员） 成品入成品仓库
～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～
四、五金、机备件采购领用流程：
采购：生产部填写采购申请单（责任人：生产统计） 审批采购申请单（责任人：生产经理） 进入供应采购审批流程
～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～ 入库：五金、机备件到厂 生产部验收（责任人：生产经理） 仓库入库（责任人：保管员）
～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～ 领用：生产部根据生产线设备情况开领料申请单（责任人：生产统计） 审批领料单（责任人：生产统计） 五金、机备件仓库开具出库单（责任人：保管员） 五金、机备件领用。
第六章：经济合同管理制度
1.0 目的
为了规范公司合同管理，加强合同管理力度，维护公司合法权益，特制定本制度。
2.0 范围
适用于公司的各种经济合同。 3.0职责
人事行政部负责公司合同管理制度、流程的制定与完善工作。
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审计部负责公司各项业务合同的日常监督、审计工作，保证公司业务合同规范，防范合同风险。
各业务部门负责按照公司合同管理制度签订各项合同，并严格执行，保证公司利益。
3.0 制度细则 3.1 合同的签订
3.1.1 合同的签订应本着公平、公正、合法、守信的原则。合同内容一经签订，合同双方不得随意更改；
3.1.2营销管理部销售产品与物资部采购材料，必须签订正式合同。对长期稳定信誉好的老用户，可根据业务量签订半年或1年的长期销售合同，但必须经分管副总审核签批执行。对于新用户或信誉无法保证的客户，则必须签订批次合同。
3.1.3营销管理部销售合同与供应部采购合同统一使用公司确定的标准合同，合同签订必须包含以下内容：客户名称、产品规格、种类、产品数量、销售价格、发货日期、付款方式、运输方式等；
3.1.4 正式合同应有双方的签字并盖章确认。
3.1.5 对于销售、采购重大合同，相关防护性条款一定要细致、准确、严谨，如有必要可请法律中介部门参与公正，以利于维护公司合法权益。
3.2 合同的评审 3.2.1 交货能力评审
在合同签订前，营销管理部必须对交货能力进行评审：原材料、技
术能力具备的，由生产、销售直接评审；原材料或技术无法确定的，应要求供应部、品质管理部人员参与评审。
3.2.2 销售价格评审
3.2.2.1公司《出厂价格表》是公司唯一的产品销售价格标准，价格表由营销管理部制定，报分管副总审核，经价格审定委员会审议，报总经理、董事长签批后执行，并转审计部进行日常监督；
3.2.2.2原则上产品不允许低于出厂价格销售，否则，必须由审计部、财务部、分管副总、总经理、董事长批准；
3.2.2.3审计部审核产品销售情况，发现销售价格低于出厂价的，应按公司规定予以处罚。
3.3 合同的执行
3.3.1 销售合同签订后，客户应先付定金，资材部通知生产部后方可组织生产。特殊情况客户未付定金的，应由分管副总批准后可安排生产。
3.3.2 营销管理部严格按合同内容进行生产、发货，产品生产入库后，营销管理部应按合同日期或公司库存要求期限发货，逾期未发货形成积压，为公司造成损失的，对责任人进行处理，销售负责人与营销管理部部长承担连带责任。
3.3.3 对于合同执行中出现的问题，各相关部门要及时进行沟通解决，对于不能解决，导致合同日期进行调整的，销售要及时与客户进行沟通，并报分管经理。
3.5.1 车间任务变更或追加导致其他任务拖期的，必须由产品经理、分管经理批准；
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3.4 合同的回款
3.4.1公司销售合同必须款到帐后再发货，欠款一律不发货。 3.4.2如有特殊情况，欠款需要发货的，必须有销售部长、营销管理部部长在业务员本人出具的销售发货欠款条上签字，并注明回款时间，由经营副总、财务副总签批后，销售会计才能开具提货单，允许发货开具出门证，欠款条随提货单转开票员处，三星公司按合同执行。
3.4.3对于欠款发货的客户，发货后必须取得对方的签字盖章的《发货单回执联》，或收到条（有数量、金额）。
客户收取销售发票时，需要将收条带回的，应出具收到发票的收据，作为收货依据。
3.4.4回执单回收期限为20天，三星公司需火车运输的期限为1个月，由销售会计分类保管 3.5 合同的保管
3.5.1公司部门签订的业务合同经分管副总、总经理、董事长签批后执行，一份由签订部门保存并建立合同管理台帐，一份转清欠办保存。
3.5.2审计部定期开展合同审计与合同台帐审计，监督合同管理。 3.6 合同条款罚则
3.6.1对不按规定执行合同回款业务的，每笔业务罚营销管理部部长、销售部长各500元，如下个月仍回收不到的继续对产品经理、销售科长各罚款500元，直到收回为止。由财务部、审计部监督执行。
3.6.2违反其他合同管理办法的，每次罚款100—500元，如因此造
成公司损失的，按公司失职条款处理。
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