北京易生创新科技股份有限公司
2年半年度报告2012012
）（股份代码430092430092）
二零一二年八月
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北京易生创新科技股份有限公司2012年半年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本报告已经第一届董事会第七次会议通过。
没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司2012年半年度财务报告未经审计。
公司负责人刘文斌、主管会计工作负责人曹焱、会计机构负责人袁素梅声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
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北京易生创新科技股份有限公司2012年半年度报告
目录
第一章公司基本情况...............................................................................................................4第二章报告期的主要财务数据和指标....................................................................................5第三章股本变动情况及股东情况...........................................................................................6第四章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况.....................................8第五章董事会报告...................................................................................................................9第六章重要事项.....................................................................................................................11（未经审计）.............................................................................................12第七章财务报告财务报告（未经审计）第八章备查文件目录.............................................................................................................45
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北京易生创新科技股份有限公司2012年半年度报告
第一章公司基本情况
一、公司法定中文名称：北京易生创新科技股份有限公司
公司中文名称缩写：易生创新
公司法定英文名称：BeijingEasysafeInnovationS&TCO.,LTD二、公司法定代表人：刘文斌三、公司董事会秘书：袁素梅
联系地址：北京市东城区安定门东大街28号雍和大厦2号楼902邮政编码：100007
联系电话：(010)84195234-8030传
真：(010)64097964
电子信箱：yuansm@easysafe.com.cn
四、公司注册地址：北京市东城区安定门东大街28号雍和大厦2号楼902
公司办公地址：北京市东城区安定门东大街28号雍和大厦2号楼902邮政编码：100007
公司网址：www.easysafe.com.cn公司信箱：yuansm@easysafe.com.cn
五、公司登载本报告的指定网站的网址：http://bjzr.gfzr.com.cn
本报告备置地点：董事会秘书办公室六、公司股份转让登记系统：
公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行）》的有关规定，委托申银万国证券股份有限公司作为主办券商代办股份报价转让服务业务。
股份简称：七、其它有关资料
（一）公司首次注册登记日期：
2001年9月24日
易生创新
股份代码：
430092
（二）注册登记地点：北京市工商行政管理局（三）企业法人营业执照注册号：110108003303828（四）税务登记证号码：110101600371403
（五）公司聘请的会计师事务所名称：华寅会计师事务所
（六）会计师事务所办公地址：北京市西城区德外五路通街19号院2号楼
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第二章报告期的主要财务数据和指标
一、主要财务数据
单位:人民币元
本报告期末
总资产所有者权益股本每股净资产
13,835,136.5513,318,905.0410,000,000
1.33
报告期（1-6月）
营业收入利润总额净利润
扣除非经常性损益后的净利润基本每股收益（元/股）净资产收益率（%）
经营活动产生的现金流量净额每股经营活动产生的现金流量净额
8,057,066.411,785,765.651,517,900.80-616,543.16
0.1511.40
1,621,741.29
0.16
上年度期末12,808,362.0711,801,004.2410,000,000
1.28
上年同期1,369,093.58-1,446,055.56-1,446,055.56-1,746,297.56
-0.14-15.84
-1,956,676.74
-0.20
本报告期末比上年度期末增减(%)
8.02
12.86
0
3.91
本报告期比上年同
期增减(%)
488.50
-------
二、非经常性损益项目和金额
单位:人民币元
项
各种形式的政府补贴其他各项营业外收入减:
所得税影响额
合
计目
金
额
2,500,000.00
11,110.54376,666.582,134,443.96
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第三章股本变动情况及股东情况
一、股本变动情况及限售和解限售股份情况
单位：股
股份性质一、有限售条件股份其中：高管股份
个人或基金其他法人
二、无限售条件股份
股份总数
期初股份数量10,000,0006,690,0003,310,000
00
10,000,000
比例（%）100.0066.9033.10
00100.00
0
4,192,4984,286,248本期增加93,75093,750
本期减少4,192,4981,422,5002,769,998
093,7504,286,248
期末股份数量5,901,2525,361,250540,002
0
4,098,74810,000,000
比例（%）
59.0153.615.40040.99100.00
股本变动情况说明：(一)首批股份解除限售
根据中国证券业协会出具的备案确认（《关于解除北京易生创新科技股份有限公司首批进入代办股份转让系统挂牌报价转让股份限售登记的函（中证协市场字[2011]130号文件）》）,对符合条件的股份进行了首批股份解除限售,确认解除限售的股份数量为4,192,498股。公司已于2012年1月5日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了解除限售登记手续。
(二)董事股份限售
关于“公司董事陈廷斌所持报价转让股份限售的申请”经过中国证券业协会中证协市场字[2012]43号文件备案确认，公司已于2012年4月16日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了转让限制登记手续。本次新增限制转让股份数量为93,750股。
(三)离职高管股份限售
2012年3月36日,公司召开第一届董事会第六次会议审议通过邱雪元先生辞去公司技术总监职务。邱雪元先生不再担任公司高管职务。邱雪元先生持有的公司股份375,000股,全部为限售股份。
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二、前十名股东持股情况
单位：股
股东总数截至报告期末，公司股东总数为15个，其中：法人股东1个，自然人股东14个前十名股东持股情况
期初持期末持期末持期末可转是否存在抵
股东名称股东性质变动原因
股数量股数量股比例让股份量数押或质押刘文斌郑冰天孙善忠邱雪元王培张晖张霁虹朱清华王红张广明
自然人自然人自然人自然人自然人自然人自然人自然人自然人自然人
3,600,0001,990,0001,500,000500,000400,000400,000400,000260,000200,000200,000
3,570,0001,990,0001,500,000375,000400,000400,000400,000260,000200,000200,000
35.70%19.90%15.00%3.75%4.00%4.00%4.00%2.60%2.00%2.00%
转让--转让------620,000497,5001,500,000
0133,333333,333333,333253,33350,00050,000
否否否否否否否否否否
上述股东关联关系或一致行动的说明：公司股东之间无关联关系。
三、实际控制人情况
公司控股股东及实际控制人为刘文斌先生。刘文斌持有公司35.70%的股份，是公司第一大股东；且自有限公司设立以来，刘文斌长期担任有限公司董事长兼总经理，现为股份公司董事长兼总经理，为公司核心管理人员，对公司的经营管理和决策施予重大影响，可实际控制公司的发展方向，系公司实际控制人。
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、监事、高级管理人员、核心技术第四章董事董事、监事、高级管理人员、
人员及其持股情况
一、公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员持股情况
姓名刘文斌郑冰天王
红
职务
董事长总经理技术总监董事董事董事董事监事会主席核心技术人员职工监事财务总监董事会秘书职工监事
年龄455950413734394126
性别男女女男男男女女女
任期起止日期2010.12.23-2013.12.222010.12.23-2013.12.222010.12.23-2013.12.222010.12.23-2013.12.222010.12.23-2013.12.222010.12.23-2013.12.222010.12.23-2013.12.222010.12.23-2013.12.222011.11.07-2013.12.22
期初持股数3,600,0001,990,000200,000200,00050,000150,000
000
期末持股数3,570,0001,990,000200,000200,000175,000150,000
000
单位：股增减股数-30,000
000125,000
0000
张广明陈廷斌常江涛曹
焱
袁素梅王
华
二、报告期内公司董事、监事和高级管理人员的变动情况
姓名邱雪元刘文斌
职务技术总监技术总监
变动情况（离任或聘任）
离聘
任任
变动时间2012.03.272012.03.27
变动原因个人原因聘
任
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第五章董事会报告
一、报告期内公司经营情况分析
（一）报告期内整体经营情况
2012年1-6月,公司的主营业务仍是计算机系统维护及数据安全产品的研发、生产、销售与服务。公司的主要产品为还原卡,包括增霸卡和蓝芯防毒卡。公司以增霸卡和蓝芯防毒卡的产品收入和为品牌计算机BIOS集成的技术性收入为主，同时还有一部分计算机相关硬件销售收入。
报告期内,公司主营业务稳定，公司整体经营业绩保持了良好的增长态势。2012年1-6月份的营业收入为805.71万元，营业利润为-72.53万元,营业外收支净额为251.11万元,实现净利润151.79万元；2012年1-6月的营业成本费用总额为880.83万元,占营业收入的109.32%,营业成本为695.43万元,营业毛利率为13.69%。截止2012年6月底,公司资产总额为1,383.51万元,负债总额为51.62万元,所有者权益为1,331.89万元,资产负债率为3.73%,净资产收益率为11.40%。（二）公司主营业务及其经营状况
单位：人民币元
项目软件收入商品收入合
计
营业收入879,692.307,177,374.118,057,066.41
营业成本117,515.066,836,784.486,954,299.54
营业收入比上期同增同减（%）
-18.752,405.94488.50
营业成本比上期同增同减（%）
-50.042,884.621,397.90
二、报告期内公司财务状况分析
（一）关于财务状况分析
1、报告期内主营业务收入和成本
单位：人民币元
项
目
主营业务
营业收入营业成本营业毛利
8,057,066.416,954,299.541,102,766.87
本期金额其他业务
000
合
计
主营业务1,369,093.58464,268.76904,824.82
上年同期金额其他业务
000
合
计
8,057,066.416,954,299.541,102,766.87
1,369,093.58464,268.76904,824.82
2012年1-6月份销售毛利为110.28万元，比2011年1-6月销售毛利率降低52.40个百分点，原因是今年上半年代购商品业务的增加,导致商品成本增加，商品成本的增加主要是代购商品销售毛利较低所致。
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2、报告期内主要资产及负债情况分析
单位：人民币元
项目
流动资产合计非流动资产合计
资产合计
流动负债合计非流动负债合计
负债合计
期末金额13,064,802.46
770,334.0913,835,136.55
516,231.51
0
516,231.51
期初金额11,956,803.22
851,558.8512,808,362.071,007,357.83
0
1,007,357.83
增减百分比
9.27%-9.54%8.02%-48.75%
0
-48.75%
报告期内流动负债减少49.11万元，主要是2012年1月份缴纳2011年12月份应缴增值税导致流动负债较年初减少了48.75%。
3、报告期内费用分析
单位：人民币元
项
销售费用管理费用财务费用
合
计目
本期金额
109,787.291,726,222.74
-7,950.141,828,059.89
上年同期金额
311,674.562,386,403.78-11,386.832,686,691.51
增减百分比
-64.77%-27.66%
--31.96%
销售费用减少20.19万元，主要是销售人员减少，工资薪酬支出降低,导致销售费用同比减少64.77%，
管理费用减少66.02万元，主要是去年同期因支付公司进行股份改造、申请挂牌过程中发生的律师费、财务顾问费、审计费、资产评估费等费用导致去年同期费用大幅上升,而2012年1-6月份没有相关费用发生；其次是工资、社保费用、房租费用的增加；导致管理费用同比减少27.66%。（二）关于现金流量分析
单位：人民币元
项目
经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额现金及现金等价物净增加额
本期金额1,621,741.29
17,770.00
0
1,639,511.29
上年同期金额-1,956,676.74
-53,968.001,000,000.00-1,010,644.74
变动金额3,578,418.03
71,738.00-1,000,000.002,650,156.03
经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加357.84万元，主要原因是销售商品、提供劳务收到的现金流量增加所致。
投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加7.17万元，是由于处置固定资产、办公设备所收回的现金净额增加所致。
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第六章重要事项
一、报告期实施利润分配方案的执行情况
报告期内，公司无可实施的利润分配方案。
二、报告期利润分配预案（如有）
报告期内，公司无利润分配预案。
三、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司重大收购、出售资产或资产重组事项
报告期内，公司无重大资产收购、出售及企业收购兼并情况。
五、报告期内公司重大关联交易事项
报告期内，公司无关联方往来。
六、报告期内公司对外担保情况
报告期内，公司无对外担保事项。
七、报告期内重大合同及其履行情况
报告期内，公司无重大合同履行。
八、承诺事项履行情况
公司或股东在申请挂牌时曾做出如下相关承诺：
（一）公司全体股东、公司董事、高级管理人员和核心技术人员做出的避免同业竞争承诺。公司及股东在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。
（二）公司全体股东已出具承诺函，承诺自股份公司成立后严格履行关联交易决策程序，保证不利用关联交易损害股份公司和债权人利益。公司全体股东在报告期内严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。
九、其他重大事项
无。
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第七章财务报告（未经审计）
第一部分
财务报表
资产负债表
编制单位：北京易生创新科技股份有限公司
资产流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货
一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉
长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计
770,334.0913,835,136.55
851,558.8512,808,362.07
112,000.0237,170.11
126,000.0041,053.94
401,096.46
426,240.42
220,067.50
258,264.49
158,152.2713,064,802.46
262,226.2411,956,803.22
164,686.821,082,019.38
164,103.311,241,842.51
1,025,784.24
49,471.60
1,288,982.70
54,471.60
10,584,688.15
8,945,176.86
期末数
年初数
2012年6月30日
负债及股东权益流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计负债和股东权益总计
88,228.182,311,954.4113,318,905.0413,835,136.55
88,228.18794,053.6111,801,004.2412,808,362.07
10,000,000.00
918,722.45
10,000,000.00
918,722.45
516,231.51
1,007,357.83
516,231.51
1,007,357.83
37,614.00
37,614.00
77,162.94399,954.57
91,814.13799,429.70
1,500.00
78,500.00
期末数
金额：人民币元
年初数
公司法定代表人：刘文斌主管会计工作负责人：曹焱会计机构负责人：袁素梅
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利润表
编制单位：北京易生创新科技股份有限公司
项
一、营业收入减：营业成本
营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）
加：营业外收入减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额公司法定代表人：刘文斌
1,517,900.80
主管会计工作的负责人：曹焱
-1,446,055.56
0.150.15
-0.14-0.14
1,785,765.65267,864.851,517,900.80
-1,446,055.56-1,446,055.56
-725,344.892,511,110.54
-1,828,337.15
382,281.59
目
2012年1-6月
本期数8,057,066.416,954,299.54
25,944.07109,787.291,726,222.74
-7,950.14-25,892.20
金额单位：人民币元上年同期数
1,369,093.58464,268.7615,801.77311,674.562,386,403.78-11,386.8330,668.69
会计机构负责人：袁素梅
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现金流量表
编制单位:北京易生创新科技股份有限公司
项
目
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费
支付的其它与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增加额公司法定代表人：刘文斌
1,639,511.29
主管会计工作的负责人：曹焱
-1,010,644.74
会计机构负责人：袁素梅
1,000,000.001,000,000.001,000,000.00
17,770.00
53,968.00-53,968.00
17,770.00
53,968.00
17,770.002,540,842.3412,230,808.508,021,537.40895,805.13737,254.59954,470.0910,609,067.211,621,741.299,689,966.16
2,249,120.94
82,039.59326,148.012,657,308.541,581,350.44829,028.38173,819.512,029,786.954,613,985.28-1,956,676.74
2012年1-6月
本期数
金额单位:人民币元上年同期数
14
北京易生创新科技股份有限公司2012年半年度报告
所有者权益变动表
编制单位：北京易生创新科技股份有限公司
项
目
股本
10,000,000.00
资本公积918,722.45
2012年1-6月减：库存股
本期金额盈余公积88,228.18
未分配利润
794,053.61
其他
单位：人民币元股东权益合计11,801,004.24
一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正
二、本期期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润
（二）直接计入股东权益的利得和损失1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响3、与计入股东权益项目相关的所得税影响4、其他
上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1、股东投入股本
2、股份支付计入股东权益的金额3、其他
（四）专项储备1、当期提取数2、当期使用数（五）利润分配1、提取盈余公积2、对股东的分配3、3、其他
（六）股东权益内部结转1、资本公积转增股本2、盈余公积转增股本3、盈余公积弥补亏损4、其他
四、本期期末余额
公司法定代表人：
刘文斌
10,000,000.00918,722.4588,228.18
794,053.611,517,900.801,517,900.8011,801,004.241,517,900.801,517,900.80
1,517,900.801,517,900.80
10,000,000.00918,722.45
主管会计工作的负责人：
曹
88,228.18焱
2,311,954.41
会计机构负责人：
13,318,905.04袁素梅
15
北京易生创新科技股份有限公司2012年半年度报告
所有者权益变动表（续表）
编制单位：北京易生创新科技股份有限公司
项
目
股本
9,000,000.00
2012年1-6月
资本公积918,722.45
减：库存股
上年同期盈余公积
未分配利润
-340,819.54
其他
单位：人民币元股东权益合计
9,577,902.91
一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正
二、本期期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润
（二）直接计入股东权益的利得和损失1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响3、与计入股东权益项目相关的所得税影响4、其他
上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1、股东投入股本
2、股份支付计入股东权益的金额3、其他
（四）专项储备1、当期提取数2、当期使用数（五）利润分配1、提取盈余公积2、对股东的分配3、其他
（六）股东权益内部结转1、资本公积转增股本2、盈余公积转增股本3、盈余公积弥补亏损4、其他
四、本期期末余额
公司法定代表人：
刘文斌
9,000,000.001,000,000.00
918,722.45
-340,819.54-1,446,055.56-1,446,055.569,577,902.91-446,055.56-1,446,055.56
-1,446,055.56
1,000,000.001,000,000.00-1,446,055.561,000,000.001,000,000.00
10,000,000.00918,722.45
焱
-1,786,875.10
会计机构负责人：袁素梅
9,131,847.35
主管会计工作的负责人：曹
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北京易生创新科技股份有限公司2012年半年度报告
第二部分财务报表附注
北京易生创新科技股份有限公司
会计报表附注(2012.1.1-2012.6.30)
一、公司基本情况
北京易生创新科技股份有限公司前身北京海莲光科技开发有限公司，于2001年9月24日共同出资设立。根据公司2006年3月股东会决议，公司名称变更为北京易生创新科技有限公司。
2010年12月8日，经有限公司股东会决议决定，有限公司各股东以其各自拥有的有限公司截至2010年11月30日止经审定的净资产折合股本900.00万元，净资产额超过股本的部分计入资本公积，共同发起设立北京易生创新科技股份有限公司。于2010年12月29日在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续，取得注册号为110108003303828的企业法人营业执照。
根据公司2011年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币1,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币10,000,000.00元。新增注册资本由原股东刘文斌认缴。现股权结构和比例如下：
序号123456789101112131415
股东名称刘文斌郑冰天孙善忠王张
培晖
金
额
3,570,000.001,990,000.001,500,000.00400,000.00400,000.00400,000.00375,000.00260,000.00200,000.00200,000.00200,000.00175,000.00150,000.00150,000.0030,000.00
17
占注册资本总额比例
35.70%19.90%15.00%4.00%4.00%4.00%3.75%2.60%2.00%2.00%2.00%1.75%1.50%1.50%0.3%
张霁虹邱雪元朱清华张广明张锦淇王
红
陈廷斌常江涛李永高
北京绿富民农业科技有限公司
北京易生创新科技股份有限公司
合
计
10,000,000.00
2012年半年度报告
100.00%
公司注册地址：北京市东城区安定门东大街28号雍和大厦2号楼902。法人代表：刘文斌
公司营业范围：许可经营项目：无；一般经营项目：技术推广服务；计算机服务；销售五金交电、电子产品。
公司营业期限自2001年9月24日至长期。
公司下设销售部、研发部、技术部、供应链、财务部、人事行政部等职能部门。公司于2007年8月8日取得北京市科学技术委员会核发的《软件企业认定证书》，证书编号为：京R-2007-0404。
公司于2011年11月30日取得北京市科学技术委员会核发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR201111001131，有效期3年。
依据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《国家税务总局关于印发<企业研究开发费用税前扣除管理办法(试行)>的通知》(国税发[2008]116号)企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。公司会减少所得税。
二、财务报表的编制基础
本公司设立至今会计主体未发生变化，以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准则》进行确认和计量，本财务报表及附注系根据财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（财会[2006]3号）及其后续规定进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
公司编制的本财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其后续规定的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、本公司采用的主要会计政策、会计估计（一）会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。（二）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。（三）记账基础和会计计量
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，采用借贷记账法记账。
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北京易生创新科技股份有限公司2012年半年度报告
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；企业会计准则规定或允许采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，分别采用恰当的计量属性。
（四）现金等价物的确定标准
1、现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
2、本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（五）金融工具1、金融工具的分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产四类。
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
公司按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不得随意变更。
2、金融工具的确认
1）符合下列条件之一的金融资产或金融负债，本公司在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：
A、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
B、本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
2）持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。下列非衍生金融资产不划分为持有至到期投资：
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A、初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产；
B、初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产；C、贷款和应收款项。
3）贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
4）可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产。本公司对购入的在活跃市场上有报价的股票、债券和基金等，没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资等金融资产的，归为此类。
5）其他金融负债，是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。本公司因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，划分为其他金融负债。
3、金融资产和金融负债的计量
1）本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
A、持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
4、金融资产减值
1）资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2）本公司对持有至到期投资、可供出售的金融资产的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损
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北京易生创新科技股份有限公司2012年半年度报告
益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
3）本公司应收款项减值损失的计量：坏账的确认标准：
对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账并予以核销，其确认标准如下：A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
B、因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。对确实无法收回的应收款项，根据公司的管理权限，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
坏账准备的计提方法：
A、对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；
B、对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，根据该组合未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；
C、公司对于纳入合并报表范围的子公司的应收款项、5%以上持股权的股东、收回风险较小且周转较快职工备用金借款，在没有明显证据表明发生坏账的情况下不计提坏账准备。如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大，应按其不可收回的金额计提坏账准备。
D、对于不属于前述A、B、C三类的应收款项及经单独测试后未减值的应收款项按照账龄划分为6个账龄组合，按照各级账龄的应收款项在资产负债表日余额和相应的比例计算确定减值损失，计提坏账准备，具体计提比例如下：
账
龄
计提比例（%）
515305070100
1年以内1—2年2—3年3—4年4—5年5年以上
4）金融资产减值准备的转回
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对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，其减值准备一经确认在以后会计期间不予转回。
对于已确认减值损失的以公允价值计量的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。5、金融资产和金融负债利得及损失的计量基础
1）本公司在持有交易性金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。2）资产负债表日，将交易性金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
3）本公司持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认投资收益。
4）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置可供出售金融资产时，按照取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额确认投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，确认为投资损益。
（六）存货1、存货分类：
本公司存货主要包括原材料、产成品、库存商品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。
2、存货取得和发出的计价方法：
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存货在取得时按实际成本计价，存货的成本由买价及取得过程中发生的运输费、装卸费、保险费等其它可归属于存货取得成本的进货费用构成。存货中库存商品的领用和发出按加权平均法计价。
3、低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品、包装物均采用领用时一次摊销法；
4、存货的盘存制度为永续盘存制。5、存货跌价准备的确认标准及计提方法：
本公司对存货按照成本与可变现净值孰低计量。中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。
资产负债表日，企业应当确定存货的可变现净值。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（七）固定资产1、固定资产的确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2、固定资产的计价方法
固定资产按取得时的实际成本入账。3、固定资产分类及折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法在固定资产使用寿命内，对应计折旧额进行系统分摊。应计折旧额是指应当计提折旧的固定资产的原价扣除其预计净残值后的金额。已计提减值准备的固定资产，还应当扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率（5%）确定的折旧年限和年折旧率如下：
固定资产的类别
电子设备其他设备
使用寿命(年)
5,105
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预计净残值率（%）
55
年折旧率(%)19.00,9.50
19.00
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每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果使用寿命预计数、预计净残值预计数与原先估计数有差异的，根据复核结果调整固定资产使用寿命和预计净残值；如果与固定资产有关的经济利益预期实现方式发生重大改变的，则改变固定资产折旧方法。
4、固定资产减值
公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。对于存在减值迹象的固定资产，估计其可收回金额。
固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：期末按固定资产账面净值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
（1）长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。（3）虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。（4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。（5）其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。
固定资产减值损失按单项资产计提，一经确认，在以后会计期间不得转回。（八）无形资产
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。1、无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量，成本按以下原则确定：
1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除符合条件应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2）本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
2、无形资产使用寿命的确定使用寿命的确定原则：
1）来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权利的期限；
2）合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，续约期一并记入使用寿命；
3）合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命；
4）按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。
3、无形资产的摊销：
使用寿命有限的无形资产，在预计的使用寿命期限内按照直线法摊销，无形资产的摊销一般计入当期损益，但如果某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或者其他资产实现的，其资产摊销金额计入相关资产价值。
每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并采用恰当方法进行摊销。
报告期末，如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，将该项无形资产全部转入当期损益。
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无形资产减值准备的计提：公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象，对于存在减值迹象的无形资产，估计其可收回金额。
可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值。无形资产减值损失按单项资产计提，一经确认，在以后会计期间不得转回。（九）资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
公司在会计期末判断资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
B、企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
C、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等。
G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。（十）应付职工薪酬
应付职工薪酬指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、
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养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出等。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；其他职工薪酬，计入当期损益。
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
A、本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。该计划或建议包括拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作类别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间。
B、本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。（十一）收入确认方法1、销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入本公司；
5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
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北京易生创新科技股份有限公司2012年半年度报告
销售商品涉及现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。销售商品涉及商业折扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，在发生时冲减当期销售商品收入。
企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收入。
2、提供劳务
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入：即按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足下列条件：1）收入的金额能够可靠地计量；2）相关的经济利益很可能流入企业；3）交易的完工进度能够可靠地确定；
4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额。
资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）相关的经济利益很可能流入企业；
28
北京易生创新科技股份有限公司2012年半年度报告
2）收入的金额能够可靠地计量。（十二）或有事项1、确认
或有事项，是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项。
与或有事项相关的义务（包括待执行合同变成亏损合同所产生的义务以及重组义务）同时满足下列条件的，确认为预计负债：
A、该义务是企业承担的现时义务；
B、履行该义务很可能导致经济利益流出企业；C、该义务的金额能够可靠地计量。本公司重组义务确认的条件：
A、有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的职工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等。
B、该重组计划已对外公告。2、计量
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（十三）政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助，确认
29
北京易生创新科技股份有限公司2012年半年度报告
为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，按照收到或应收的金额计量。用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。（十四）所得税的会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。1、确认
1）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
2）本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、计量
1）本公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
2）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
A、企业合并；
B、直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
30
北京易生创新科技股份有限公司2012年半年度报告
3）本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。（十五）利润分配
净利润的分配比例,按公司章程作如下分配:1、弥补以前年度亏损；
2、提取法定盈余公积金：按净利润的10%提取；3、提取任意盈余公积金：由股东大会确定；4、支付普通股股利。
五、会计政策和会计估计变更和前期差错更正（一）会计政策变更无。
（二）会计估计变更无。
（三）前期差错更正无。六、税费
（一）增值税及附加税费主要产品销售业务适用增值税。
税
目
纳税（费）基础
销售货物或提供应税劳务收入
应交增值税额应交增值税额应交增值税额
税（费）率
17%7%2%3%
增值税城建税地方教育费附加教育费附加
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，自2011年1月1日对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。根据前述规定，本公司报告期内销售其自行开发生产的软件产品享受该优惠政策。
（二）企业所得税本企业所得税税率为15%。（三）费用性税金
包括印花税等，按照有关税法规定上缴，计入当期费用。
31
北京易生创新科技股份有限公司2012年半年度报告
七、财务报表主要项目注释
以下金额单位除特别指明外，均指人民币元。1、货币资金
项
现金银行存款其他货币资金
合
计
10,584,688.15
8,945,176.86
目
2012年6月30日
173,293.0810,411,395.07
2011年12月31日
2,197.478,942,979.39
注：本公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收账款（1）风险分析
2012年6月30日
种类
金额
单项金额重大的款项
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项其他单项金额不重大的款项
合
计
1,248,929.951,248,929.95
100.00100.00
223,145.71223,145.71
17.8717.87
账面余额
比例(%)
金额
坏账准备
计提比例(%)
2011年12月31日
种类
金额
单项金额重大的款项
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项其他单项金额不重大的款项
合
计
1,484,669.951,484,669.95
100.00100.00
195,687.25195,687.25
13.1813.18
账面余额
比例(%)
金额
坏账准备
计提比例(%)
（2）应收账款的余额及其账龄分析
项
目
账面余额
1年以内1—2年2—3年3—4年4—5年5年以上
362,040.00571,060.75192,650.00123,179.20
坏账准备18,102.0085,659.1157,795.0061,589.60
占比(%)28.9945.7215.439.86
账面余额609,468.75648,977.00226,224.20
坏账准备30,473.4497,346.5567,867.26
占比(%)
41.0543.7115.24
2012年6月30日
2011年12月31日
32
北京易生创新科技股份有限公司
合
计
1,248,929.95
223,145.71
100.00
1,484,669.95
2012年半年度报告
195,687.25
100.00
（3）2012年6月30日应收账款前五名债务人欠款金额合计为722,671.00元，占应收账款余额的的57.86%。
名称
北京三言高科技术有限公司戴尔（中国）有限公清华同方股份有限公司上海惠普有限公司南京萨普科技公司
与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方
欠款原因货款货款货款货款货款
金额261,220.00160,481.00150,000.0084,820.0066,150.00
账龄1-2年1年以内2年以内1年以内3-4年
（4）2012年6月30日应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股权的股东单位的款项。
3、预付款项
（1）预付账款的余额及其账龄分析
2012年6月30日
账龄分析
金额
1年以内1—2年2—3年3年以上
合
计
7,480.6021,991.0049,471.60
15.1244.45100.00
54,471.60
100.00
29,471.60
54.10
20,000.00
占比(%)
40.43
金额25,000.00
占比(%)
45.90
2011年12月31日
（2）2012年6月30日预付帐款中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股权的股东单位的款项。
（3）2012年6月30日欠款金额的单位：
名
称
与本公司关系非关联方非关联方非关联方
欠款原因货款货款货款
金额21,991.0020,000.007,480.60
账龄3-4年1年以内2-3年
苏州市华芯微电子有限公司北京联飞翔科技股份有限公司深圳市拓达电子有限公司
4、其他应收款（1）风险分析
2012年6月30日
种类
金额
单项金额重大的款项
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项其他单项金额不重大的款项
合
计
189,341.87189,341.87
33
100.00100.00
24,655.0524,655.05
13.0213.02
账面余额
比例(%)
金额
坏账准备
计提比例(%)
北京易生创新科技股份有限公司2012年半年度报告
2011年12月31日
种类
金额
单项金额重大的款项
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项其他单项金额不重大的款项
合
计
68,054.27174,054.75242,109.02
28.1171.89100.00
68,054.279,951.4478,005.71
100.005.7232.22
账面余额
比例(%)
金额
坏账准备
计提比例(%)
（2）其他应收款的余额及其账龄分析
项1年以内1—2年2—3年3—4年4—5年5年以上合
计
189,341.87
24,655.05
100.00
68,054.27242,109.02
68,054.2778,005.71
28.11100.00
目
2012年6月30日
账面余额35,948.87133,393.0020,000.00
18,655.056,000.00坏账准备
占比(%)
18.9970.4510.56
账面余额154,054.7520,000.00
2011年12月31日
坏账准备6,951.443,000.00
占比(%)
63.638.26
（3）2012年6月30日，其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股权的股东或关联方的款项。
（4）2012年6月30日欠款金额前五名的单位：
名
称
与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方
欠款原因房租押金备用金保证金保证金备用金
金额114,307.0035,109.2020,000.0010,000.00
60.00
账龄2年以内1年以内2-3年1-2年1-2年
北京永利多房地产有限公司袁素梅
朝阳区政府采购北京市政府采购中心曾丽云
5、存货（1）账面余额
类
原材料
包装物及低值易耗品自制半成品及在产品库存商品及产成品委托加工及发出商品
合
计
1,082,019.38
1,241,842.51
670,342.05
640,430.66
别
2012年6月30日
323,096.8788,580.46
2011年12月31日
482,549.73118,862.12
（2）存货跌价准备
34
北京易生创新科技股份有限公司2012年半年度报告
无。
（3）本公司期末存货中无抵押、担保等使用受限情况。6、其他流动资产
类
待抵扣进项税房租
中介机构服务费
合
计
158,152.27
别
2012年6月30日
9,854.07148,298.20
2011年12月31日
15,230.14186,996.1060,000.00262,226.24
7、固定资产（1）固定资产情况
项
目
2011年12月31日
463,108.00
本期增加
本期减少75,803.00
2012年6月30日
387,305.00
一、账面原值合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他
二、累计折旧合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他
三、账面净值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他
四、减值准备合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他
五、账面价值合计其中：房屋及建筑物机器设备
348,546.00114,562.00204,843.51
31,422.53
47,641.0028,162.0069,028.54
300,905.0086,400.00167,237.50
158,585.8946,257.62258,264.49
23,214.478,208.06
42,274.6626,753.88
139,525.7027,711.80220,067.50
189,960.1168,304.38
161,379.3058,688.20
258,264.49220,067.50
35
北京易生创新科技股份有限公司运输工具电子设备其他
189,960.1168,304.38
2012年半年度报告
161,379.3058,688.20
（2）无暂时闲置的固定资产。
（3）2012年从在建工程完工转入固定资产的金额为0.00元。（4）固定资产不存在用于担保等所有权受到限制的情况。8、无形资产
（1）无形资产明细情况
项目
一、原价
蓝卡电脑教室自动维护系统用友财务软件（总账模块）用友财务软件（存货模块）销售管理软件数据恢复系统软件
文字识别分析及互联网软件原代码二、累计摊销额
蓝卡电脑教室自动维护系统用友财务软件（总账模块）用友财务软件（存货模块）销售管理软件数据恢复系统软件
文字识别分析及互联网软件原代码三、账面净值合计
蓝卡电脑教室自动维护系统用友财务软件（总账模块）用友财务软件（存货模块）销售管理软件数据恢复系统软件
文字识别分析及互联网软件原代码四、减值准备累计金额蓝卡电脑教室自动维护系统用友财务软件（总账模块）用友财务软件（存货模块）销售管理软件数据恢复系统软件
文字识别分析及互联网软件原代码五、账面价值合计
426,240.42
401,096.46
2011年12月31日
1,012,880.00510,000.0022,200.004,680.0010,000.00298,000.00168,000.00586,639.58510,000.0015,170.003,003.005,499.9634,766.6218,200.00426,240.42
-7,030.001,677.004,500.04263,233.38149,800.00
5,920.001,443.004,000.06248,333.40141,400.00
1110.00
234499.9814,899.988,400.0025,143.96本期增加
本期减少
2012年6月30日
1,012,880.00510,000.0022,200.004,680.0010,000.00298,000.00168,000.00611,783.54510,000.0016,280.003,237.005999.9449,666.6026,600.00401,096.46
36
北京易生创新科技股份有限公司蓝卡电脑教室自动维护系统用友财务软件（总账模块）用友财务软件（存货模块）销售管理软件数据恢复系统软件
文字识别分析及互联网软件原代码
-7,030.001,677.004,500.04263,233.38149,800.00
2012年半年度报告
5,920.001,443.004,000.06248,333.40141,400.00
（2）期末无形资产不存在抵押、担保等受限情况。9、长期待摊费用
项目装修费合
计
2011年12月31日
126,000.00126,000.00
增加额
摊销额13,999.9813,999.98
其他减少额
2012年6月30日
112,000.02112,000.02
其他减少的
原因
10、递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细情况
类
资产减值准备
合
计别
2012年6月30日
37,170.1137,170.11
2011年12月31日
41,053.9441,053.94
（2）可抵扣暂时性差异明细情况
类
别
2012年6月30日
223,145.7124,655.05247,800.76
2011年12月31日
195,687.2578,005.71273,692.96
坏账准备—应收账款坏账准备—其他应收款
合
计
11、资产减值准备
本期减少
项
目
2011年12月31日
273,692.96273,692.96
本期计提
转回
坏账准备合
计
25,892.2025,892.20
转销
247,800.76247,800.76
2012年6月30日
12、应付账款
（1）应付账款余额及账龄分析
项
1年以内1—2年2—3年3年以上
合
计
1,500.00
758,500.00
目
2012年6月30日
1,500.00
2011年12月31日
758,500.00
37
北京易生创新科技股份有限公司2012年半年度报告
（2）2012年6月30日，应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股权的股东单位或关联方的款项。
（3）于2011年6月30日，应付金额的单位
名
称
金额
东莞芯顿软件科技有限公司
合
计
1,500.001,500.00
2012年6月30日
账龄1年以内
占比（%）
100.00100.00
13、应付职工薪酬
项
目
2011年12月31日
79,584.1612,229.97
200,595.8369,101.001,440.00增加额610,017.11
减少额612,438.3312,229.97200,595.8369,101.001,440.00
2012年6月30日
77,162.94
一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费四、住房公积金五、工会经费六、职工教育经费七、非货币性福利
八、因解除劳动关系给予补偿九、其他
合
计
91,814.13881,153.94895,805.1377,162.94
14、应交税费
项
增值税营业税
城市维护建设税企业所得税个人所得税教育费附加其它
合
计
399,954.57
799,429.70
636.99
13,892.14
891.79387,551.62
32,415.00291,916.73
目
2012年6月30日
10,874.17
2011年12月31日
461,205.83
15、其他应付款
（1）其他应付款余额及账龄分析
项
1年以内1—2年2—3年3年以上
合
计
16,524.003,725.0017,365.0037,614.00
37,614.00
目
2012年6月30日
2011年12月31日
1,720.0016,744.0019,150.00
38
北京易生创新科技股份有限公司2012年半年度报告
（2）2012年6月30日，其他应付款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股权的股东单位或关联方的款项情况
（3）2012年6月30日无账龄超过1年的大额其他应付款。16、实收资本
投资者
刘文斌郑冰天孙善忠邱雪元王培张晖张霁虹朱清华王红张广明张锦淇常江涛李永高陈廷斌
北京绿富民农业科技有限公司
合
计
2012年6月30日
3,570,000.001,990,000.001,500,000.00375,000.00400,000.00400,000.00400,000.00260,000.00200,000.00200,000.00200,000.00150,000.00150,000.00175,000.0030,000.0010,000,000.00
10,000,000.00
2011年12月31日
3,600,000.001,990,000.001,500,000.00500,000.00400,000.00400,000.00400,000.00260,000.00200,000.00200,000.00200,000.00150,000.00150,000.0050,000.00
注：各期出资及股权变更具体情况请见附注一。17、资本公积
项
目
2011年12月31日
918,722.45918,722.45
增加额
减少额
2012年6月30日
918,722.45918,722.45
资本（或股本）溢价
合
计
18、盈余公积
项
目
2011年12月31日
88,228.18
增加额
减少额
2012年6月30日
88,228.18
法定盈余公积减免税基金合
计
88,228.1888,228.18
报告期内盈余公积系本公司按照税后净利润的10%计提法定盈余公积。19.未分配利润
2012年6月30日
项目
金额
调整前上年末未分配利润
794,053.61
提取或分配比例
2011年12月31日金额-340,819.54
提取或分配
比例
39
北京易生创新科技股份有限公司
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润
加：本期归属于母公司所有者的净利润
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利其他减少（转股本）期末未分配利润
2,311,954.41794,053.611,517,900.80
10%
2012年半年度报告
-340,819.541,223,101.33
88,228.18
10%
794,053.61
20、营业收入及成本（1）分类信息
项
目
收入
主营业务其他业务合
计
8,057,066.41
6,954,299.54
1,369,093.58
464,268.76
8,057,066.41
本期金额
成本6,954,299.54
收入1,369,093.58
上年同期金额
成本464,268.76
（2）主营业务按销售品种分类
项
目
收入
软件产品销售其它产品销售合
计
879,692.307,177,374.118,057,066.41
成本117,515.066,836,784.486,954,299.54
毛利率0.870.050.14
收入1,082,679.48286,414.101,369,093.58
成本235,201.43229,067.33464,268.76
毛利率
0.780.200.66
本期金额
上年同期金额
21、财务费用
项
利息支出
减：利息收入汇兑损失
减：汇兑收益手续费其他
合
计
-7,950.14
-11,386.83
558.66
964.30
-8,508.80
-12,351.13
目
本期金额
上年同期金额
22、资产减值损失
项
坏账准备
合
计目
本期金额
-25,892.20-25,892.20
上年同期金额
30,668.6930,668.69
23、营业外收入
项
处置固定资产净收益
40
目
本期金额
10,995.54
上年同期金额
北京易生创新科技股份有限公司补贴收入其他政府补助
合
计
115.00
2,500,000.002,511,110.54
2012年半年度报告
82,039.59
242.00300,000.00382,281.59
24、所得税
项
目
本期金额
271,748.68-3,883.83
计
267,864.85
上年同期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税费用
合
25、现金流量现金流量表附注
补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以\"－\"号填列）
固定资产报废损失（收益以\"－\"号填列）公允价值变动损失（收益以\"－\"号填列）财务费用（收益以\"－\"号填列）投资损失（收益以\"－\"号填列）
递延所得税资产减少（增加以\"－\"号填列）递延所得税负债增加（减少以\"－\"号填列）存货的减少（增加以\"－\"号填列）
经营性应收项目的减少（增加以\"－\"号填列）经营性应付项目的增加（减少以\"－\"号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额
10,584,688.158,945,176.86
5,260,458.356,271,103.09
159,823.13397,581.12-491,126.3269,028.541,621,741.29
-1,956,676.74-344,629.05-696,433.94435,208.46
3,883.83
-7,667.17
1,517,900.80-25,892.20-37,606.0125,143.9613,999.98-10,995.54
-1,446,055.56
30,668.6921,587.8750,643.96
本期金额
上年同期金额
41
北京易生创新科技股份有限公司减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额
1,639,511.29
2012年半年度报告
-1,010,644.74
八、关联方关系及其交易1、关联方的认定标准
本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、存在控制的关联方及持股情况
企业名称/姓名
刘文斌
与本公司的关系股东／本公司法人代表
3、存在控制的关联方持股比例
企业名称/姓名
刘文斌
2012年6月30日
股份金额3,570,000.00
持股比例35.70%
2011年12月31日
股份金额3,600,000.00
持股比例36.00%
4、本企业的母公司有关信息本公司系自然人持股，无母公司。5、不存在控制的其他关联方
企业名称/姓名
郑冰天孙善忠
与本公司的关系股东/董事股东
持股比例（%）
19.9015.00
6、本企业与关联方发生交易
（1）报告期内未发生关联方的材料采购或货物销售。（2）截止2012年6月30日，无关联方应收应付款项余额九、承诺事项（一）资本性承诺事项无。
（二）经营性租赁承诺事项无。
（三）对外投资承诺事项无。十、或有事项
（一）已贴现商业承兑汇票无。
42
北京易生创新科技股份有限公司2012年半年度报告
（二）未决诉讼或仲裁无。
（三）对外担保无。
十一、资产负债表日后非调整事项无。
十二、其他重大事项（一）非货币性资产交换无。
（二）债务重组无。
（三）股利支付无。
（四）除处置子公司外的终止经营无。
十三、补充资料1、非经常性损益
类
别
2012年1-6月
10,995.54
2011年1-6月
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
除同公司主营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
43
2,500,000.00
北京易生创新科技股份有限公司对外委托贷款取得的收益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收支净额其他符合非经常性损益定义的损益项目非经营性损益对利润总额的影响的合计减：所得税影响数减：少数股东影响数
归属于母公司的非经常性损益影响数扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润
2,134,443.96-616,543.162,511,110.54376,666.58
115.00
2012年半年度报告
2、净资产收益率和每股收益
2012年（1-6月）
报告期利润
加权平均净资产收益
率（%）
12.08-0.05
每股收益
基本每股收益
0.15-0.06
稀释每股收益
0.15-0.06
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
十四、会计报表之批准
本财务报告已经本公司董事会批准报出。
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北京易生创新科技股份有限公司2012年半年度报告
第八章备查文件目录
一、由董事签名的《2012年半年度报告》文本二、载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表三、其他在报价转让信息披露平台上公开披露的文件四、文件存放地点：公司董事会秘书办公室
北京易生创新科技股份有限公司
董事会2012年8月20日
45
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