应付账款付款管理规定

编 制 文件编号 版 次 生效日期 A 应 付 账 款 付 款 管 理 规 定 审 核 审 批 1、目的：为规范付款流程及责任、避免付款风险，特制定本规定。 2、定义：应付账款是在购买商品过程中发生的应付款项。财务部对各类款项的支付进行管理。 3、范围：包括购买材料、成品、固定资产、低值易耗品、办公耗材、文具、广告品、修理用备件、生活用品等各类商品的应付款项。 4、付款管理及流程 4.1即时付款(指购买商品入库后需立即付款) 审批权限说明： 1.单笔金额未超过一万元的，经财务经理审核后，才能付款。付款后交总经理审批。 2.单笔金额超过一万元的，必须经分管财务的管理中心主任审批后，才能付款。付款后交总经理审批。 3.单笔金额超过两万元的，必须经总经理审批后，才能付款。 4.1.1单笔金额≤一万元： 流程: 采购员 整理付款资料并填制付款凭证 采购经理 审核 审单会计 审核 财务经理 审核 出纳 付款 总经理审批 4.1.2 一万元＜单笔金额≤两万元: 流程: 采购员 整理付款资料并填制付款凭证 采购经理 审核 审单会计 审核 财务经理 审核 管理中心主任 审核 出纳 付款 总经理审批 4.1.3单笔金额＞两万元: 流程: 采购员 整理付款资料并填制付款凭证 采购经理 审核 审单会计 审核 财务经理 审核 管理中心主任 审核 总经理 审批 出纳付款 4.1.4 付款资料:包括申购单（已审批，电脑入库单不需此单）、入库单（仓库与财务已签核）、送货单、发票。 4.1.5采购员填写“付款凭证”，并附齐相关付款资料，根据单笔金额的不同，分别按以上程序运作。 4.2月结付款（指购买商品入库后在某一固定时间后付款） 审批权限说明： 1.月结付款都必须经过总经理批款后，才能付款。付款后交总经理审批。 2.特殊情况下的月结付款都必须经过总经理审批付款申请单后，才能付款。付款后交总经理审批。 4.2.1月结付款基本流程: 流程：应付会计 编制月结应付账款动态表 财务经理 审核 总经理 批款 采购部 通知收款 出纳 付款 总经理审批 4.2.2应付会计应在每月20日之前完成编制“月结应付账款动态表”，并经财务经理审核后交总经理批款。 4.2.3总经理于每月25日左右批款后将批款结果“月结应付账款动态表”交采购部和财务部，并由采购部于款项编制部门：财务部 第 1 页 共 2 页

编 制 文件编号 版 次 生效日期 A 应 付 账 款 付 款 管 理 规 定 审 核 审 批 到期前一天通知供应商收款（原则上先通知OEM供应商和新合作供应商）。 公司付款时间原则上统一为每月25日至30日，如遇新合作供应商及较特殊供应商，采购部可通过4.2.5之程序申请付款。 4.2.4出纳应根据批款结果做好充分准备（原则上先付OEM供应商和新合作供应商）,以备供应商收款。付款后交财务经理审核和总经理审批。 4.2.5特殊情况下的付款（是指货款已到期，由于特殊原因，未经过总经理批款的情况下，需要支付该笔款项。）。 4.2.5.1 流程：采购员 填制付款申请单 采购经理 审核 应付会计 审核 财务经理 审核 管理中心主任 审核 总经理 审批 出纳付款 4.2.5.2 申请人填写“付款申请单”，注明供应商名称、付款方式、货款月份、货款金额及申请付款原因。经采购经理审核后交应付会计。 4.2.5.3应付会计必须核实该笔款项之后是否还有未付款项及其金额，经财务经理、管理中心主任审核后，交总经理审批，出纳才能付款。 4.3预付款（指购买商品尚未入库需先行付款） 审批权限说明： 1.预付款都必须经过总经理审批后，才能付款。 4.3.1流程: 采购员 整理付款资料并填制付款凭证 采购经理 审核 审单会计 审核 财务经理 审核 管理中心主任 审核 总经理 审批 出纳付款 4.3.2 付款资料：包括采购订单。 4.3.3采购员填写“付款凭证”，并附齐相关付款资料，按以上程序运作。 5、付款要求 5.1不能开具现金支票付款，所有开出的转账支票必须有抬头。 5.2通过公司账号进行银行转账的款项不需开具收款收据，通过个人账号进行银行转账的款项必需开具收款收据。 5.3所有个人到公司来收取现金或支票的，必须携带“委托书”正本、“收款收据”正本、“身份证原件及复印件”并交由出纳验证，出纳需收取“委托书”正本、“收款收据”正本、“身份证复印件”作为付款资料并交由费用会计。 5.4所有付款和收款资料所显示的供应商名称必须一致（包括采购订单、入库单、送货单、发票、收款收据、委托书）才能付款。 6、相关记录 6.1 《付款申请单》 6.2 《月结应付账款动态表》 编制部门：财务部 第 2 页 共 2 页