小额公司资金管理制度

资本管理制度

第一条为增强对公司系统内资本使用的督查管理，加快资本周

转，提升资本利润率，保证资本安全，特拟订本规定。

第二条管理机构

1、公司建立财务部，在财务总监领导下，办理公司内部单

位的结算、贷款和资本管理工作。

第三条存款管理

公司在银行只成立一个存款基本户，不另设专户。 笫四条借钱和担保业务管理

1、借钱和担保限额。公司应在每年年初依据股东会下达的利润任

务编制资本计划，报财务部，财务部依据公司的年度任务，经营发展 规划，资本根源、资本效益状况进行综合均衡后，编制公司定额借 款，所有借钱的最高限额及信誉担保的最高限额，报董事会审批后下 达执行。年度中．财务部将严格依照限额计划控制公刮借钱规模，如 因经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资本超限额的原 因，以及新增资本的投向、投量和使用效益，以财务部审察查实后， 提出建议，报董事会审批追加。

2、公司内借钱的审批。凡公司内借钱金额在

l0 万元（含 10 万元

之内的，由信贷业务部审察赞同后，报报财务总监审批；借钱金额在 10 万元以上的，由

财务总监加签赞同后报执行董事或总经理审批，赞同后放款。

小额公司资本管理制度

3、担保的审批。向银行借钱需要总公司担保时，担保额在

元以下的由财务总监审批，担保额在

100 万

100-500 万元的，由财务总监核

准，并经股东会会议经过。借钱担保审批后，由财务部办理详细手

续。

第五条资本管理和检查

财务部以资本的安全性、效益性、流动性为中心，按期展开以下

资本检查和管理工作，并依据检查状况，按期向总经理、执行董事专

题报告。

1、按期检查公司的现金库存状况。

2、按期检查公司的财务部的结算状况。

3、按期检查公司在银行存款和在财务部存款的对帐工作。

4、对公司在财务部汇出的 10 万元以上大额款项进行追踪检查或抽

查。

第六条统计报表

公司一定在旬后一日内向财务部报送旬末在银行存款、借钱结算

业务统计表，财务部汇总后于旬后

2 日内报总经理、董事长。

财务部要实时掌握银行存款余额，而且每两天向财务总监报一次

存款余额。

信贷管理制度

为规范本司信贷管理行为，合理有效运营资本，防备信贷风险，

依据《中华人民共和国商业银行法》

、《中华人民共利国担保法》 、《中

华人民共和国合同法》 、《贵州省小额贷款公司管理方法》 等法律法例，

拟订本制度。

小额公司资本管理制度

一、贷款的对象和条件

贷款对象是指本司服务区范围内，经工商行政管理机关或主管部

门赞同登记的公司法人、其余经济组织、个体工商户和拥有完好民事

行为能力的自然人。

借钱人申请贷款应该具备以下基本条件：

1、从事切合国家产业和社会发展规划要求的建设和生产经营

活动。

2、产品有市场，生产经营有效益。 3、遵守信誉，能如期送还贷款。

4、无不良贷款的行为记录，拥有必定的资信等级。 5、拥有人民银行核发的贷款卡或田户贷款证。 6、有贷款人认同的的确可行的担保举措。 7、有必定比率的自有资本。

8、自发接受贷款人的检查督查，实时上报各样贷款人所需资料。

二、贷款的种类和方式

贷款种类：如限期分为短期贷款、中期贷款、长久贷款；按种类

分为工商业贷款、农业经济组织贷款、个体田户贷款、其余贷款。

贷款方式分为信誉贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款。

三、贷款投向与投量

第六条贷款的投向和投量应充分表现为“三农”服务主旨，依据

国家产业、当地乡村经济发展实质合理确立。

第七条严格执行乡村公司财富欠债比率管理的存贷款比率、中长

期贷款比率等规定，合理有效运营资本。

小额公司资本管理制度

第科学合理编制信贷计划，对田户贷款推行指导性讨划、对公司（工商、农经、其余）贷款推行指令性计划。

第九条严格坚持“差别对待、择优扶助”的原则，成立有效信贷进入和退出，努力优化信贷构造。

第十条发放贷款要坚持“小额、分别”的原则，努力扩大客户数目和服务覆盖面，为广大田户和小公司供给短期小额贷款服务。同一

借钱人的贷款余额，不得超出小额贷款公司资本净额的

5%。

四、贷款的限期和利率

第十一条依照市场化的原则进行经营，自主确立贷款利率，但上

限不得超出人民银行宣布贷款基准利率的 4 倍，下限不得低于人民银行宣布贷款基准利率的倍。详细利率的浮动幅度、贷款限期和贷款送还条款等合同内容，由借贷两方在公正自发的前提下依法磋商确立。

五、贷款的程序

贷款的操作应依照贷户申请、贷前检查、贷时审察、会办审批、签署合同、立据发放、贷后检查、到期催收、如期回收、资料归档的程序办理。公司并按信贷前台和业务前台分开操作有关程序、要求办理。

1、贷前的检查。信贷业务部有关人员和信贷负责人一定真切到

户、到企检查，主假如对借钱人的资信等级以及借钱的合法性、安全

性、盈余性等状况进行检查，核实抵押物、质押物、保证人状况。

2、贷时审察。公司信贷管理部门、信贷负责人依照信贷权限审批

贷款，均一定严格审察其贷款合法性，安全性、盈余性、信贷合同文

本规范性，严格审察检查人员所供给资料的真切性。严格柜面把关审

小额公司资本管理制度

查。柜面经办人员要严格审察借钱人，依照信贷管理规定所一定供给

各样借钱资料，要严格审察借钱人的真切性，手续的规范性，贷款使

用的正确性。

3、贷后检查。每个月检查三分之一以上公司，检查贷款的使用有效

性，偿债能力变化状况，合法、合规的信贷运作状况。

4、坚持贷款答复制度。公司、自然人短期贷款申请，一定在

工作日内赐予答复。

2 个

5、贷款审批。信贷业务部一定严格执行公司受权授信的管理规

定，分级审批实时登记，公司贷款审批推行执行董事和总经理负责

制。

6、签署借钱合同。所有贷款一定签署借钱合同。借钱合同应该约

定借钱种类、借钱用途、金额、利率、借钱限期、还款、结息方式、借贷两方的权益、义务、违约责任和两方以为需要商定的其余事项。

保证担保贷款应该由保证人与贷款人签署保证合同。保证人应该具备保证资格和保证能力，并肩负连带保证责任。

抵、质押担保贷款应该由抵押人、出质人与贷款人签署抵押合同、质押合同，需要办理登记的，应依法办理登记；需要办理止付的，应依规进行止付登记。抵押、质押物应该切合《担保法》中抵押物、质押物条件，抵押、质押物价值一定足够清账贷款本息。出质人、抵押财富共有人均须出席签约。严格执行先办理借钱合同，后登记的操作程序。

土地使用权抵押须经市、区土地管理部门评估并进行抵押登记，

土地按实质出让价 （指交领土局部分） 的 90％之内确认，划拔土地按现

小额公司资本管理制度

行市场出让价钱的 40％之内确认。土地使用权和地上附着物应同时抵押并登记。

房产抵押须经市房产管理部门评估，并进行抵押登记，其使用范

围内的土地使用权一定同时抵押，房产按实质造价折旧后净值的 50％之内确认。

设施原则上仅限通用设施按购进价折旧后净值的 40％之内确认，其余设施一律不得抵押。

存单、银票质押按票面面值的 90％之内确认，封仓、仓单质押价值不得少于贷款余额的 2 倍以上确认。

关于抵押不足部分应追加落实有经济实力单位担保或联保。所有借钱无论是保证、抵押都一定追加股东在最高额范围内联保。

7、贷款送还。在贷款到期前 3 日，一定对借钱人、出质人、担保

人发出贷款还本付息催收通知书，并获得相应回执，关于出现的高风

险贷款，要实时向公司报告，上下联动保护债权。

8、公司以为需要公证的合同一定实时到市公证处办理公证。 六、不良信贷财富及应收息清收管理

1、不良信贷财富及应收息包含逾期、呆板、呆账、已核销呆账贷

款和待办理抵债财富。应收息包含表内外（含登记簿）应收未收利息。

不良贷款应按标准和程序进行认定，并按清收管理标准、举措组织实

施。

第二十九条当月发生表内息按责任贷款损失补偿规定对审批人、

责任人实行处分。

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第三十条公司相应成立健全不良贷款及应收息清收管理监测系统，建立相应报表和登记簿、监测台帐，反应形成原凶、清收方案、举措及清收到位等有关改动状况。对当年新划转呆板贷款，从划转呆板当月开始由信贷管理部逐笔推行责任追查、个人单证制度。

第三十一条公司健全不良贷款及应收利息清收核查系统，增强清收管理力度，规范清收管理行为，明确清收管理激励标准。

第二章 贷款的保全和清账

第三十二条贷款人应提防借钱人借公司改制躲躲债务，悬空信贷财富或借承包、租借、分立、剥离等门路躲避督查或不执行送还贷款本息责任。

第三十三条贷款人应主动参加借钱人公司改制、信贷债务重组，并要求借钱人落实贷款债务，同时将有关状况实时上报公司。

第三十四条对推行承包、租借经营的借钱人应在承包租借合同中明确落实原贷款债务的送还责任。

第三十五条对推行股份制改造的借钱人，原借钱债务由改造后的股份公司所有肩负，从头签署借钱合同；对推行部分股份制改造的借钱人，改造后的股份公司按占用借钱人的资本或财富的比率肩负原借钱人的贷款债务，抵押财富优先肩欠债务。

第三十六条春联营、吞并构成新的公司法人的借钱人，原贷款债务应由新的公司法人肩负并从头签署借钱合同。

第三十七条对分立、剥离的借钱人，应在分立、剥离前清账贷款债务，或供给相应的担保，或按分立、剥离所占资本或财富比率肩负贷款债务。

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第三十对产权有偿转让或申请解散的公司，应在产权转让或

解散前落实和清账贷款债务。

第三十九条对破产的借钱人，应依法参加公司财富的清理及债务

的办理，对已设定财富抵押、质押的债权，公司行优先受偿权，无财

产担保的贷款债权按法定程序追查担保单位连带责任，并按比率受

偿。

第三章 信贷风险的预警管理

第四十条坚持信贷风险监测制度。正确测算每笔贷款的风险度，

每个月测算贷款存量风险度，推行公司现金流量的动向监测和成立健全

信贷企动向监测台帐，反应信贷公司财富、欠债改动等状况。

第四十一条小额贷款公司参照商业银行贷款

5 级分类（商业银行将贷款

区分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷

款。

正常：借钱人能够执行合同，没有足够原由思疑贷款本息不可以按

时足额送还。

关注：只管借钱人当前有能力送还贷款本息，但存在一些可能对

送还产生不利影响的因素。

次级：借钱人的还款能力出现显然问题，完好依赖其正常营业收

入没法足额送还贷款本息，即便执行担保，也可能会造成必定损失。

可疑：借钱人没法足额送还贷款本息，即便执行担保，也必定要

造成较大损失。

损失：在采纳所有可能的举措或全部必需的法律程序以后，本息

仍旧没法回收，或只好回收很少部分。） 对贷款进行分类时，要以评估

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借钱人的还款能力为中心，把借钱人的正常营业收入作为贷款的主要还款根源，贷款的担保作为次要还款根源。

借钱人的还款能力包含借钱人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等方法，成立谨慎规范的财富分类制度和拨备制度，

正确进行财富分类，保证财富损失准备充分率一直保持在 100%以上，全面覆盖风险。

第四十二条坚持按月到企（户）检查制度。营业部逐月实时向业务拓展部报送检查状况报告表，业务拓展部每个月对营业部组抽查，并对检查和先期检查中发现的问题提出办理建议和追查有关人员责任，到时将检查和办理状况向主任审报告

第四十三条信贷档案管理。一定按公司、田户建档要求分类，分别进行采集、装订、保存完满，规范入档。

第四十四条成立压降公司和田户的监测台帐。双向监测贷款风险的变化状况，并实时落实幸亏岗人员的清收责任，进一步降低信贷风险。

第十一章贷款管理的特别规定

第四十五条借钱人有以下情况之一，不得对其发放贷款

l 、不切合国家产业的行业、产业。 2、国家明文禁止的产品项目或违纪经营活动的。 3、不切合贷款基本条件的借钱人。

4、借钱用作公司注册资本余、股本金。

5、借钱用于财政税费，镇、村、组公益性支出。

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6、信贷公司系统更改等过程中，未清账原有贷款债务或未所有

落实原有贷款债务并供给相应担保的。

7、借钱用于入股和投资的。

8、借钱用于送还贷款利息及租金的。 9、贷款用于非申请用途的。

10、贷款用于送还借钱人其余非生产性正常来往债务的。 第四十六条禁止以下情况发生 ( 十个禁止 ) ：

1、禁止逆程序、越程序发放贷款。 2、禁止发放跨服务地区贷款。

3、禁止向有贷款的公司法人发放个体贷款。 4、禁止发放冒名借名贷款。

5、禁止借证借贷、垒大户贷款。

6、禁止发放无责任人或责任人不明确的贷款。 7、禁止超受权放款，化整为零贷款。 8、禁止服务辖区内两个或两个以上公司

( 部) 对借钱人发放贷款。

9、禁止发放检查不实，手续不全的贷款。

10、禁止发放应领贷款卡而无的借钱人贷款 ( 田户指应切合领卡

条款而未领卡的田户 ) 。

第十二章贷款的责任管理

第四十七条信贷管理推行受权分级管理信贷审察负责制，并相应

成立贷款检查、审察和决策等责任人制度。

第四十成立信贷人员呆帐准备金积累制度，积累对象为从事

信贷岗位人员发放的田户贷款、个体工商户贷款。按计算机采集的贷

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款“责任人代码 \" 所统计的贷款利息收入金额的 1％，以信贷员分别开立专户计息。利息收入金额由公司微机按季采集后交业务拓展部计

算，并经督查审计部、财务会计部复核审察后出账，由财务部与业务拓展部成立双帐套管理。积累的呆帐准备金用于抵算在正常程序下发放的贷款，因为不行抗力形成不良贷款的损失补偿责任。

第四十九条成立健全信贷工作岗位责任制，公司需将贷款管理每个环节的管理责任落实到岗、到人，严格区分其信贷管理环节内控管理的各工种的岗位职责并肩负相应的责任。

第五十条公司分工包片人员、信贷人员担负检查失误，评估失准如期收缴本息的责任；柜面经办人员负柜面把关审察不严所造成损失的连带补偿责任；主管信贷员、主任负审察、决策失误的责任：贷后检查人员负检查失误、清收不力的损失补偿连带责任。上报公司审批贷款，业务拓展部负检查失误和评估失准、如期回收的责任，信贷管理部负审察失误、监测清收不力责任。

第五十一条推行贷款损失补偿制。按贷款检查、审察、审批、会办时的责任确立，检查人 ( 责任人 ) 、审察人、审批人分别按规定的比率肩负损失补偿责任。因贷款检查不实、贷款的手续不合规、不合法等人为因素形成不良贷款的，追查相应岗位及渎职的违纪、渎职、渎职责任，自形成不良贷款之曰起认定补偿责任。盘活、保全不良贷款按划线管理前的规定执行。

第五十二条成立信贷岗位人员辞职审计监交制度。信贷人员在：调离岗位时，公司一定对其在任时期所发放贷款状况进行审计及监交。由公司业务拓展部、信贷管理部、督查审计部等绢．成监交小组

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会同公按借条和档案清单．办理交接手续。接收人若有异议并经监：

交小组认同的，可暂不接收，责任人为原责任人；因交接不清形

成．贷款损失的，交接两方各肩负

50％的损失；交接无异议的，接受

人肩负全额责任。

第十三章信贷登记、咨询、安全管理

第五十三条公司在办理贷款业务时，应检验借钱人的贷款卡，并经过银行信贷登记咨询系统查问借钱人贷款卡的状态和借钱人资信状况。不得对拥有被暂停、注销贷款卡的借钱人发生新的贷款业务。

第五十四条公司所办理的信贷业务，应实时、完好地在银行信贷登记咨询系统有关报表中填列有关因素、数据，呆账核销时，应注明“呆账核销 \" 字样，并实时、正确上报公司信贷部门。

对中国人民银行规定须登记的其余事项，公司应实时、完好地在公司大事登记表中填列有关因素、数据。

第五十五条公司对所发生信贷业务的借钱人资信查问，一定由借钱人供给贷款卡、密码：对已发生信贷业务的借钱人的资信查问，可经过借钱人的贷款卡编码、组织机构代码或名称进行。

第五十六条公司除可查问中国人民银行所公布的公共信息外，只好查问与其发生或申请发生信贷业务关系的借钱人的资信状况。当所有信贷业务关系排除后，公司不再拥有对该借钱人资信状况的查问权。

第五十七条公司经过银行信贷登记咨询系统查问获得的借钱人资

信状况，不得向第三方泄漏。

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第五十信贷登记咨询系统的系统管理员和操作员不得相互兼职，调离岗位前需在有关部门督查下办理交接手续。

第五十九条信贷登记咨询系统的操作应严格按中国人民银行的有关规定进行。

第六十条信贷登记咨询设施的安装、使用应切合同家的有关规定，按期进行检查、保护。

第六十一条信贷登记咨询系统的数据备份工作须切合同家有关规

定。

第十四章信贷人员的管理

第六十二条信贷人员上岗一定由公司直接明确，公司所属部门只有建议权，无信贷人员调整权。见习信贷员、专职组资本客户经理无贷款检查、建议权，仅有贷款如期收缴清收权。推行信贷人员执业准入制。对责任贷款累计数额超出 25 万未回收的一律不得从事信贷岗位，作为专职组织资本客户经理处理。关于当年新增个体逾期责任贷款超出 25 万元的信贷人员一律转为专职组织资本客户经理，除清收逾期贷款外，不得从事贷款的发放业务。

第六十三条推行信贷主管束。公司营业部设主管信贷员一名，履行主管信贷职权。管信贷员的人选由公司介绍，经公司业务拓展部、信贷管理部、人力资源部等部门观察审察，报公司事会确认后聘用，公司有关管理部门负责进行业务指导和督查管理。主管信贷员南接对公刮负责，同时作为营业部主任的顾问、助手，参加所在单位业务经营的决策和管理，对信贷管理实行全过程督查，保证信贷合规运作、业务发展。

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( 一) 、职责

l 、仔细贯彻执行《商业银行法》、《担保法》、《合同法》、《贷款公则》等法律法例及其余有关；

2、依照公司的信贷管理制度、方法，规范和督查本单位信贷运，

作行为，努力达成本员工作；

3、依照信贷市场需求与营销规则，鼎力营销贷款，提升经营效． 4、敦促本单位信贷人员依照分工做好各项信贷报表和有关文字材

料的上报工作；

5、辅助主任拟订整年信贷工作计划、岗位责任制、不良贷款看管

清收责任制度、信贷人员学习制度，并负责制度的执行利核查；

6、依照规范化、制度化、程序化的要求，抓好信贷软件资料的立

卷归档工作；

7、成立好各种贷款户经济档案，并依照信贷“三查

理；

\" 要求进行管

8、对各种贷款的风险防备负有检查及管理责任。

9、负责整理、登记凡经社务会会办研究的贷款会办记录簿。 ( 二) 、职权

l 、对本单位贷款能否违犯“十禁止、十个禁止”的状况进行： 2、审察本单位各种贷款的清收责任能否明确，保证、抵

续能否合法、有效；

( 质) 押手

3、在受权范围内审察、赞同督查信贷工作全过程并肩负责任； 4、有权拒绝违章违纪贷款，有权直接向公司反应信贷管

理状况和所发现的问题，有权督查贷款会办审批全过程。

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（三）、酬劳

明确主管信贷岗位酬劳，是主任或主任助理的享受公司规定核查系数，其余人员按主管会计岗位系数执行。主管信贷员的劳动纪律，政治业务学习，工作现实表现，生活作风建设等状况以及有关核查项目由所在单位负责核查分派；主管信贷员职责执行及工作质量核查由公司业务拓展部、信贷管理部共同负责按月核查、按季兑现，并按季向公司经理室报告。

（四）、奖罚

对工作仔细负责，坚持原则、研究业务、规范执行、清廉奉公、在保护信贷资本安全工作中成绩显着的主管信贷员，由公司赐予表彰奖赏。对工作渎职的主管信贷员，除按公司岗位考查方法予以处分外，当年不得参加职称评聘、荣膺晋级和先进个人评比。情节严重的，公司予以调整岗位，并依据详细状况追查责任。

第六十四条推行信贷人员术位裁减制。岗位培训、年关核查不及格者或倒数第 1—3 名者，撤消其任职资格，调离信贷岗位。信贷岗位调整一定执行交接手续。信贷人员在岗时期，若有重要违章违纪问

题，可随时进行调整。分工片内当年到期贷款回收率达不到 99．8％者，年关不得评为先进个人。

( 一) 财务会计管理制度 第一条

为增强财务管理，规范财务工作，促使公司经营业务的发

展，提升公司经济效益，依据《中华人民共和国会计法》、依据国家其

小额公司资本管理制度

他有关财务管理法例制度和公司章程有关规定，联合公司实质状况，特拟订本制度。

第二条

公司会计核算依照权责发生制原则。

第三条

财务管理的基本任务和方法：

（一）筹集资本和有效使用资本，督查资本正常运转，保护资

本安全，努力提升公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，成立健全财务管理制度，仔细

做好财务进出的计划、控制、核算、剖析和核查工作。

（三）增强财务核算的管理，以提升会计资讯的实时性和正确

性。

（四）督查公司财富的购建、保存和使用，配合综合管理部按

期进行财富清点。

（五）如期编制各种会计报表和财务说明书，做好剖析、核查

工作。

第四条

财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中

心对财务管理工作负有组织、实行、检查的责任，财会人员要仔细执

行《会计法》，果断按财务制度做事，并严守公司奥密。

第五条

增强原始凭据管理，做到制度化、规范化。原始凭据是公司

发生的每项经营活动不行缺乏的书面证明，是会计记录的主要依照。

小额公司资本管理制度

第六条

公司应依据审察无误的原始凭据编制记帐凭据。记帐凭据的

内容一定具备：填制凭据的日期、凭据编号、经济业务纲要、会计科

目、金额、所附原始凭据张数、填制凭据人员，复核人员、会计主管

人员署名或盖印。收款和付款记帐凭据还应该由出纳人员署名或盖

章。

第七条

健全会计核算，依照国家一致会计制度的规定和会计业务的

需要设置会算帐簿。会计核算应以实质发生的经济业务为依照，依照规定的会计办理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计办理方法前后相一致。

第

做好会计审察工作，经办财会人员应仔细审察每项业务的合

法性、真切性、手续完好性和资料的正确性。编制会计凭据、报表时应经专人复核，重要事项应由财务负责人复核。

第九条

会计人员依据不一样的帐务内容采纳按期对会算帐簿记录的

有关数位与库存实物、钱币资本、有价证券、来往单位或个人等进行相互查对，保证帐证符合、帐实符合、帐表符合。

第十条

成立会计档案，包含对会计凭据、会算帐簿、会计报表和其

余会计资料都应成立档案，妥当保存。按《会计档案管理方法》的规定进行保存和销毁。

小额公司资本管理制度

第十一条

会计人员因工作改动或辞职，一定将自己所经管的会计工作

所有移交给接替人员。会计人员办理交接手续，一定有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上署名后，移交人员方可调离或辞职。

第十二条

资本金是公司经营的中心资本，一定增强资本金管理。公司

筹集的资本金一定邀请中国注册会计师验资，依据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。

第十三条

经公司董事会建议，股东会赞同，能够按章程规定增添资

本。财务部门应实时调整实收资本。

第十四条

公司股东之间可相互转让其所有或部分出资，股东应按公司

章程规定，向股东之外的人转让出资和购买其余股东转让的出资。财务部门应据实调整。

第十五条

公司以欠债形式筹集资本，须努力降低筹资成本，同时应按

月计提利息支出，并计入成本。

第十六条

增强对付帐款和其余对付款的管理，实时查对余额，保证欠债的真切性和正确性。凡一年以上对付而未付的款项应查找原由，对的确没法付出的对付款项报公司总经理赞同后办理。

小额公司资本管理制度

第十七条

公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务

管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此归入公司或有欠债管理，在担保期满后实时敦促有关业务部门撤除担保。

第十

现金的管理：严格执行人民银行宣布的《现金管理暂行条

例》，依据本公司实质需要，合理核实现金的库存限额，高出限额部分

要实时送存银行。

第十九条

禁止白条抵库和任意挪用现金，出纳人员一定每天结出现金

日志帐的帐面余额，并与库存现金相查对，发现不符要实时查明原由。财务管理中心经理对库存现金进行按期或不按期检查，以保证现金的安全和完好。公司的全部现金收付都一定有合法的原始凭据。

第二十条

银行存款的管理：增强对银行帐户及其余帐户的保密工作，

非因业务需要禁止外泄，银行帐户印签推行分管、并用制，不得一人一致保存使用。禁止在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

第二十一条

出纳人员要随时掌握银行存款余额，禁止签发一纸空文，禁

止将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每个月底要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调理表，对未达帐项进行剖析，查找原由，并报财务部门负责人。

第二十二条

小额公司资本管理制度

应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情

况的剖析，并报有关领导和分管业务部门，敦促业务部门踊跃催收，

防止形成坏帐。

第二十三条

其余应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借钱审批

程式，借钱的审批程式是：借钱人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，一定用于现金结算范围内的各样花费专案的支付。

第二十四条

短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投

资，短期投资一定在公司受权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。

第二十五条

长久投资的管理，长久投资是指禁止备在一年内变现的投

资，分为股权投资和债权投资。公司进行长久投资应仔细做好可行性剖析和认证，按公司审批允许权的规定赞同后，由财务管理中心办理入帐手续。公司对被投资单位元没有实质控制权的长久投资采纳成本法核算；拥有实质控制权的，长久投资采纳权益法核算。

第二十六条

固定财富的管理：有以下状况之一的财富应归入固定财富进

行核算：①使用限期在一年以上的房子、建筑物、机器、机械、运输工具和其余与经营有关的设施用具、工具等；②不属于经营主要设施的物件，单位价值在 2000 元以上，而且使用限期超出 2 年的。

第二十七条

小额公司资本管理制度

固定财富要做到有帐、有卡，帐实符合。财务部负责固定财

富的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保存和卡片登记工作，财务部应成立固定财富明细账。

第二十

固定财富的购买和调入均按实质成本入帐，固定财富折旧采

纳直线法分类计提，分类折旧年限为：

1．房子、建筑物，为 20 年；

2．飞机、火车、轮船、机器、机械和其余生产设施，为

年；

10

3．与生产经营活动有关的用具、工具、家具等，为 4．飞机、火车、轮船之外的运输工具，为 5．电子设施，为 3 年。

第二十九条

4 年；

5 年；

已经提足折旧、持续使用的固定财富不再提取折旧，提早报

废的固定财富，不再补提折旧。当月增添的固定财富，当月不提折

旧，当月减少的固定财富，当月照提折旧。

第三十条

对固定财富和其余财富要进行按期清点，每年关由综合管理

部负责清点一次，清点中发现欠缺或盈余，应实时查明原由，并编制

盘盈盘亏表，报财务部审察后，经总经理赞同后进行帐务办理。

第三十一条

小额公司资本管理制度

无形财富指被公久使用而没有实物形态的财富，包含：

专利权、土地使用权、商誉等。无形财富按实质成本入帐，在得益期内或有效期内按不短于 10 年的限期摊销。

第三十二条

递延财富是不可以所有计入当期损益，需要在此后年度内分期

摊销的各项花费，包含创办费，租入固定财富的改进支出和摊销限期超出一年，金额较大的维修费支出。创办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短于 5 年，以经营租入的固定财富改进支出，在有效租借期内分期摊销。

第三十三条

公司的营业收入包含手续费收入、其余营业收入等。营业收

入要严格依照权责发生制原则确认，并仔细核实、正确反应，以保证

公司损益的真切性。

第三十四条

营业收入要依照规定列入有关的收入专案，不得截留到帐外

或作其余办理。

第三十五条

公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计

入成本花费。成本花费是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本花费，对拥塞管理破绽、提升公司经济效益拥有重要作用。

第三十六条

成本花费开销范围包含：利息支出、营业花费、其余营业支

出等。

小额公司资本管理制度

（一）利息支出：指支付以欠债形式筹集的资本成本支出。

（二）营业花费包含：员工薪资、员工福利费、医药费、员工

教育经费、工会经费、住宅公积金、保险费、固定财富折旧费、摊销费、维修费、管理费、通信费、交通费、款待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖赏费、各样准备金等其余花费。

（三）固定财富折旧费：指公司依据固定财富原值和国家规定

的固定财富分类折旧率计算摊销的花费。

（四）摊销费：指递延财富的摊销花费，分摊期不短于

5 年。

（五）各样准备金：各样准备金包含投资风险准备金和坏帐准

备金。投资风险准备金按年关长久投资余额的 1%推行差额提取，坏帐准备金按年关应收账款余额的 1%提取。

（六）管理花费包含：物业管理费、水电费、员工工作餐费、

取暖降温费、全勤奖赏费等其余花费。

第三十七条

员工福利费按薪资总数 14%计提，工会经费按薪资总数 2%计

提，教育经费按薪资总数 3%计提。

第三十

增强对花费的总数控制，严格拟订各项花费的开销标准和审

批允许权，财务人员应仔细审察有关支出凭据，未经领导署名或审批手续不全的，不予报销，对违犯有关制度规定的行为应实时向领导反应。

第三十九条

小额公司资本管理制度

公司各项成本花费由财务管理中心负责管理和核算，花费支

出的管理推行估算控制，财务管理中心要按期进行成本花费检查、剖析、拟订降低成本的举措。

第四十条

公司营业利润＝营业收入 - 营业税金及附带 - 营业支出

利润总数＝营业利润＋投资利润＋营业外收入

- 营业外支出

（一）投资利润包含对外投资分得的利润、股利等。

（二）营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收

入，详细包含：固定财富盘盈、办理固定财富净利润、教育费附带返还款、罚充公入、罚款收入，的确没法支付而按规定程式经赞同的对付款项等。

（三）营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支

出，详细包含：固定财富盘亏和毁损报废净损失、特别损失、公益救援性捐献、补偿金、违约金等。

第四十一条

公司利润总数按国家有关规定作相应调整后，依照缴纳所得

税，缴纳所得税后的利润，按以下次序分派：

（一）被充公的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；

（二）填补公司从前年度损失；

（三）提取法定盈余公积金，法定盈余公积金依照税后利润扣

除前两项后的 10％提取，盈余公积金已达注册资本的 50％时不再提取。

小额公司资本管理制度

（四）提取公积金、公益金按税后利润的 5％计提，主要用于公

司的员工集体福利支出。

（五）向投资者分派利润，依据股东会决策，向投资者分派利

润。

第四十二条

财务报表分月报和年报，月报财务报表包含财富欠债表、损

益表。年度财务报表包含财富欠债表、损益表、现金流量表、营业费

用明细表、利润分派表。公司财务月报表应于次月 15 日内达成，年度财务会计报告应于次年 90 日内制作，必需时邀请会计师事务所进行审计。

第四十三条

年关还应报送财务状况说明书。财务状况说明书主要内容包

括：

（一）业务、经营状况，利润实现状况，资本增减及周转状

况，财务进出状况等。

（二）财务会计方法改动状况及原由，对本期或下期财务状况

改动有重要影响的事项；财富欠债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重要影响的事项；以及为正确理解财务报表需要说明的其余事项。

第四十四条

财务剖析是公司财务管理的重要构成部分，财务管理中心对

付公司经营状况和经营成就进行总结、评论和核查，经过财务剖析促

小额公司资本管理制度

进增收节支，充散发挥资本效能，经过对财务活动不一样方案和经济效益的比较，为领导或有关部门的决策供给依照。

第四十五条

总结和评论本公司财务状况及经营成就的财务报告指标包

含：①经营状况指标：流动比率、欠债比率、所有者权益比率；②经营成就指标：利润率、资本利润率、成本花费利润率。

第四十六条

会计电算化硬体设施是指专用于会计电算化的微机及其配套

设施，包含伺服器、工作站、网线、印表机、 UPS电源等。会计电算化硬件设施由财务管理中心一致管理和使用，非会计电算化工作人员一

般状况下不得使用，特别状况确需使用时，应经财务管理中心经理赞同，在不影响会计电算化正常工作状况下进行。

第四十七条

财务软件是用于达成会计核算、办理睬计业务的软件。操作

人员在实质工作中发现软件的设计功能未能正常实现时，应立刻与软件发展商联系，进行改正、调试，达成调试后，应实时检查、查对，以保证相应帐务资料和功能模组的正确性。

第四十

每个月 10 日前对上个月的会计资料进行备份。操作人员运用

财务软件一定是经过系统功能表选项进入系统操作，应依据工作需要设置操作允许权和密码。操作人员对使用的硬件设施的安全负责。下班时，应封闭设施的电源。设施的开启和封闭应严格按规范程式进行。

第四十九条

小额公司资本管理制度

公司会计电算化未经过财政部门评审从前，采纳微机和手工

帐并行的方法。每个月底，会计核算人员一定将手工帐与微机帐进行查对。保持手工帐与微机帐一致。

第五十条

公司银行电子支付系统的管理，严格依照公司银行电子支付

程式和允许权规定执行。电子支付密码器、智慧 IC 卡、帐户密码和操作人员密码是使用公司银行系统的重点因素，应妥当保存，主管卡和

操作员卡应依照分管并用的原则，由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。

第五十一条

本方法由公司财务管理中心负责解说。

第五十二条

本方法自董事会经过之日起开始实行。

( 二) 安全捍卫制度

依据门颁发的“保安管理工作规定”，总结有关单位的经

验教训，联合我公司的实质状况，为增强安全捍卫队伍的建设和管

理，特拟订本制度和守则。

第一条、安全捍卫工作，要仔细落实责任制。总经理是公司安全

捍卫的第一责任人，应把安全捍卫工作的确提上议事日程，进行研

究、部署，对本公司的安全保工作负全责。

第二条、依据实质需要，办公室主任兼职安全捍卫做事，负责安

全保工作，的确负起安全捍卫责任。

小额公司资本管理制度

第三条、落实防火举措，会议中心等重要场所设置的消防栓，不得作他用，专人应按期检查消防栓能否完好无缺；装备的各样灭火器，要如期改换；防火通道一定保持通畅，禁止堆听任何物件堵纂防火通道。

第四条、抓好安全用电：

1、电线、电器残旧不切合规范的，应实时改换；

2、禁止私自私接电源和使用额外电器，禁止在办公场所使用电

炉；

3、会议中心、配电房等重地，禁止抽烟和使用明火，非专业管理

人员，不得任意进入。

第五条、落实防盗举措：

1、财务室要安装防盗门窗和自动报警器，下班时要接通告警器的

电源；

2、重要部门的房间要设置防盗门窗，办公房间无人时要关好门窗

和电灯；

3、公司财物不得随意搁置，重要文件及名贵物件一定锁好； 4、车辆停放时应采纳必需的防盗举措。