小企业费用报销制度和流程

一、报销制度

在一个活动期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算，超出预算需和领导申请。

1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类，主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费等，该类费用报销时，一律使用“付款申请单”进行报销；

2、“付款申请单”后附发票（收据）、申请单，且发票背面有经办人签名； 3、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由；

4、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面，并保证正面朝上，不得倒置。

二、报销流程：

1、费用报销者：必须先填写相关的申请单，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及差旅费用项目等，

2、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后，并按“费用报销单”上内容填写完整并在请款人处签字；

3、报销单送本部门负责人复核并签字；

4、报销人将部门负责人签字的报销单送至财务部，由会计审核签字； 5、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批签字； 6、财务根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。

三、报销注意事项：

1、当月报销事项需当月报销，考虑到月底发票不确定当天可以递交，最迟顺延到次月5日之前递交报销单，（例：2月份发生的报销，最迟不得超过3月5号递交，超过日期算隔月），隔月不予报销。

2、因工作需要或加班产生的交通费需注明相关情况，报销一律由主管审核签字，看是否属实报销。

3、报销停车费、过路费需注明相关情况（例：见***客户停车费10元、上海---苏州过路费25元）

4、出差报销需主管审核

5、业务招待费需提前报备部门主管，报销时需注明招待人员及招待事项，然后交由部门主管审核签字，最后递交财务部审核

四、财务要求

1、费用发生尽量取得正式税务发票；如为收据报销时，收据上必须有服务方的合法印章。

2、支付款项票据必须保证干净、整洁、书写规范、大小写数据清晰且一致。 3、报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，

并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受。（注：财务部要求严格，可以先用回形针固定）

本报销制度适用于公司全体人员并从文发之日起执行，请全体人员共同遵守，如有不懂处可向财务部咨询。

付款申请单模板

付款申请单填写要求：

1、财务编号由财务统一填写，报销人不需要填写 2、付单据 张，写明后附发票（收据）有几张

3、费用项目名称、供应商名称、账户名及付款卡号要如实填写 4、注明付款事由，付款数量、单位、单价及合计金额

5、合计金额大写跟合计金额是有公式自动合计的，不能更改

6、写明请款人签名，交由部门主管审核签字，再交由财务部审核签字，然后移交总经理审核签字，最后财务统一报销。