信用卡是由银行或一些专营公司,签发给资信状况良好的持有人用于购物消费、支付劳务费用,以及支取部分现金的一种特殊的信用凭证。所谓 “信用”, 既是指一种借贷行为,又是反映持卡人的信誉状况。所谓 \"卡\是一种塑料质地、便于随身携带、具有国际标准的卡片。信用卡的产生与商品经济发展密切相关。最早起源与1915年的美国。1952 年,美国加州富兰克林国民银行作为金融机构首先进入发行信用卡的领域 , 确立了现代信用卡的模型。60年代以后,银行信用卡在美国和欧洲得到了迅速发展 ,在不到一个世纪的时间里，信用卡以其特有的优越性，以取代现金和支票之趋势，正奔向整个世界。信用卡作为一种适应国际市场一体化要求的先进支付手段，已越来越成为人们日常生活不可缺少的支付工具，并取得了一定的经济效益和社会效益。与此同时信用卡业务经营风险度也日益增加，违规、违纪、恶意透支案件屡屡发生，因此，加强信用卡风险管理、规范信用卡业务经营已成为信用卡业务发展的当务之急。
一、 信用卡业务管理现状及风险。
由于电子化技术和信息通讯技术在银行业务中的开发和应用,信用卡的使用范围已不只限于本地、本国。使用行业则大到买房置地、旅游购物,小到打公用电话、乘公共汽车,都普遍采用信
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用卡进行支付结算。信用卡成了电子货币的主要形式之一。目前,全世界的发卡总量超过 15 亿张 , 年交易额超过 30,0110 亿美元。在美国 ,1990年全国持有信用卡数量已突破10亿张;香港发行信用卡数量超过100万张 , 平均每6人拥有一张信用卡 ; 新加坡发卡量在1992年也突破了100万张。信用卡业务收入也逐步成为商业银行经营收入的主要来源。美国的十家最大的发卡银行,每年年均 3096 的纯收益来自信用卡业务,金额高达10多亿美元。
我国自1985年中国银行珠海分行发行中国第一张人民币信用卡后，全国四家国有商业银行、其他股份商业银行相继推出了各自的信用卡，作为县级金融机构，我县现有信用卡主要有：县工商银行的牡丹卡、县中国银行的长城卡、县建设银行的龙卡、县农业银行的金穗卡；从信用卡现有的种类看，主要为借记卡和贷记卡二种，从发行的对象来分，为个人卡和单位卡。到99年末全县四家县级银行发卡量已达到68154张，其中单位卡15360张，个人卡52794张，年末信用卡存款余额5583万元，信用卡交易量38585万元，其中：存、取现金20583万元，消费、转帐18002
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万元。从现有信用卡业务的经营运作方式看，几家商业银行普遍采用小而全的经营方式，其授权、授信环节仍由有关县级行管理。
信用卡作为一种高智能、高收益的新行金融产品同时也伴随着高风险的缺点。我县商业银行近年来信用卡经营中，卡户恶意透支、冒用、冒领信用卡，内部人员违章操作等也屡禁不止，造成一定金融风险。因此必须切实加强信用卡的风险评估和风险管理，所谓信用卡风险管理，可简单定义为：信用卡经营机构在经营管理中对可能产生的风险采取的预防措施及在风险发生后采取的弥补措施。信用卡风险从其形成分析主要分为内部管理和外部因素二个方面。
（一） 外部因素
1、 冒用、冒领、他人信用卡，使用盗窃来的信用卡或以假身份证领取信用卡而造成的风险。
2、 伪造、涂改信用卡，使用模仿印制或打制的信用卡、以特殊手段涂改卡面资料的信用卡而造成的风险。
3、 利用银行卡及其机具欺诈银行资金的，而造成银行资金损失的。
4、 持卡人恶意透支、失信透支，因持卡人的
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破产、失业等原因造成无力还款，或持卡人故意不还款，造成发卡银行的经济损失。
（二） 内部因素
1、 我国信用卡业务自身不足
首先是产品的不规范性。我国目前所发的信用卡大部分属于“准贷记卡”，要求先存钱后发卡，且无透支免息期，不允许透支取现，对客户的吸引力很少，真正意义上的贷记信用卡不足1％。其次是经营的封闭性。我国的信用卡业务大都搞“大而全”、“小而全”，封闭发展，缺少与同业、与社会相关组织的协调合作，对社会分工的利用程度也不够。还有工作的分散性。由于信用卡是一个相对风险较高的行业,国外经营者往往以中心的形式进行集中的业务管理和运作。在我国则往往分散在某一级的多个分行管理，造成市场和政策的分割，风险控制难度增大。
2、 制度不健全，有章不循
从近几年发生信用卡案件来看，发卡银行内部管理中的制度不健全、有章不循也是一个重要原因，其主要表现为：授权分散、密码疏于管理，部分发卡行未单独设立授权工作室，卡部所有人员都可以上机操作，造成授权岗专岗不专人，在
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授权密码 管理上，尤其是卡部主管这一级密码常因各种原因，掌握在授权工作人员手中，透支授权一人包办，授权人员权利失控，更有甚者，个别授权人员违规操作，对“关系客户”采用先授权，帐单划到时才输入电脑的方式，逃避检查，听任一些单位将单位卡转为个人卡使用，形成企业多头开户、领现、逃避银行监督管理，也为公款私存、企业逃税、逃债创造了条件。设备、凭证的管理责任不落实、缺乏严密的管理体系，打卡机、写磁机、密码制作机未能落实专人负责保管、使用，为违法、违规者创造了条件。
3、 人员混岗严重，违规操作屡禁不止 信用卡经济案件多发的一个重要原因是混岗多、兼职多。信用卡规定信控、授权、清算、打卡不能兼职，但由于信用卡发展业务在县级金融机构还处于起步阶段，对信用卡业务的高风险认识不足，同时人员配备未达到规定的最低限度，或因其他一些客观原因，较难回避这些兼职。因此，混岗、兼职成为一种普遍现象，卡部主任或业务骨干常常充当“万金油”的角色，哪个岗位空缺，就补那个岗位上，代班时的交接手续又不严密，缺乏监交。
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4、 监督制度缺乏，部分人员法制观念不强 反映在内部复核不到位、事后监督机构不健全，外部监控力量不足，给个别法制观念不强人员有机可乘，出现了内部作案或内外勾结串通作案，发卡机构工作人员与外部不法之徒勾结利用电脑、电传、假卡、假票等等手段骗取银行资金，个别甚至成为经济案件的主角。
二、 改善信用卡管理，防范信用卡风险的对策。
信用卡作为现代社会的一个标志，其普及发展已成为必然趋势，作为基层商业银行，即要大力拓展信用卡的天地，不断推出新的信用卡品种，又要努力防范信用卡的风险，就需在信用卡业务的硬件设施、网络建设、内控管理上适应形式发展需要，根据集约化、规范化的要求，进一步加以改进和完善，为此，提出以下对策：
（一） 加 强 硬 件 设 施 管 理 。
信 用 卡是 在 科 学 技 术 高 度 发 达 的 基 础 上 ，现 代 化 电 子 技 术 和 通 讯 手 段 在 金 融 领 域 的 结 合 体 。因 此 ，信 用 卡 的 发 展 和 使 用 缺 乏 必 要 的 硬 件 设 施 予 以 辅 助 ，其 后 果 是 可 想 而 知 的 。在 使 用 信 用 卡 的 高 危 险 人 群 中 绝 大 部 分 都 是
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钻 信 用 卡 硬 件 设 施 不 完 备 的 空 子 而 形 成 恶 意 透 支 的 。19 96年11 月 ，当 地 发 卡 机 构 实 现 同 城 联 网 后 ，恶 意 透 支 案 件 大 幅 度 下 降 就 是 对 加 强 硬 件 设 施 建 设 、提 高 抵 御 风 险 能 力 的 一 个 有 力 证 明 。 所 谓 信 用 卡 的 硬 件 ， 就 是 辅 助 其 完 成 和 发 展 业 务 的 必 要 设 备 。如 销 售 终 端（ POS ） 、自 动 柜 员 机 （ ATM ） 等 。在 目 前 全 国 尚 未 联 网 的 情 况 下，大 量 普 及 和 推 广 P O S 、A T M 这 类 现 代 化 设 备，不 仅 可 以 提 高 工 作 效 率 ，而 且 还 具 有 防 范 和 化 解 风 险 的 巨 大 作 用 ：
1. 将 主 观 判 断 为 客 观 识 别 所 替 代 。目 前 ，手 工 受 理 信 用 卡 还 依 靠 对 照 持 卡 人 的 身 份 证 来 进 行 识 别 ， 确 认 身 份 。 这 就 使 得 这 项 工 作 在 很 大 程 度 上 依 赖 于 工 作 人 员 的 主 观 判 断 ，而 这 又 取 决 于 其 本 人 的 工 作 责 任 心 和 个 人 综 合 素 质 ； 存 在 着 很 高 的 随 意 性 ， 这 也 是 形 成 风 险 的 主 要 原 因 之 一 。 而 采 用 了 P O S 、A T M 这 类 现 代 化 设 备 之 后 ， 其 判 定 标 准 便 由 个 人 密 码 等 客 观 标 准 所 取 代 。 不 仅 科 学 、简 便 、易 操 作 ，而 且 较 之 以 往 出 现 差 错 的 可 能 性 将 会 大 大 降 低 。
2. 可 迅 速 发 现 异 常 行 为 。 在 极 易 发 生 风 险
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的 场 所 安 装 P O S 、A T M 这 类 电 子 化 机 具 ，发 卡 机 构 可 以 通 过 这 些 设 备 迅 速 了 解 持 卡 人 在 这 些 场 所 的 用 卡 情 况 。 一 旦 持 卡 人 在 该 处 的 用 卡 笔 数 或 消 费 金 额 超 过 了 一 般 持 卡 人 的 限 度 ，发 卡 机 构 便 可 启 动 相 应 的 程 序 ， 对 持 卡 人 的 行 为 加 以 认 定 ，必 要 时 再 采 取 相 应 措 施 。如 果 有 了 电 子 机 具 ，即 便 是 在 全 国 未 联 网 的 情 况 下 ， 也 可 发 现 异 地 持 卡 人 的 异 常 行 为 ；当 地 发 卡 机 构 可 迅 速 通 知 异 地 的 发 卡 机 构 ， 由 其 作 出 判 断 。
利 用 硬 件 设 备 对 风 险 进 行 防 范 ，不 仅 可 操 作 性 强 ， 而 且 方 便 、 准 确 易 管 理 ，是 对 风 险 进 行 防 范 的 重 要 途 径 之 一 。
（二）练好内功、把住关口，对风险做到防微杜渐。
1、 坚持以人为本，树立三项观念
一是“敌情”观念、防字当头，管好一本帐、一枚章、一箱钱。在重要岗位人员的配置上，要切准其思想脉搏，挑选出思想素质好、业务技能精、安全意识强的同志到关键山岗位。建立定期检查、定期轮岗制度。二是制度观念，要切实加强制度建设，包括制度的修订、完善和执行，防
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止出现有章不循、无章可循的现象。三是帮学观念，相对于其它银行业务，信用卡还算是新业务，尚不为许多人了解，所以要在员工中开展学帮超活动，提高他们的业务素质和业务技能，这样做既有利于促进业务发展，可使员工自觉树立手莫伸、伸手必被捉的自律观念。
2、 扩大联网范围，控制信用卡风险。 信用卡发展与网络建设分不开，只有不断扩大联网的范围，才能有效控制信用卡风险。从上海一些电子化建设步伐较快的地区实践情况看，实行辖区内的电脑联网，资源共享 ，商户实现pos联网，从而有效地遏止了联网的恶习性透支、消费套现，并能够成功抓获冒用信用卡的违法分子。
（三）建立内外防护网，完善联手防范的监督体制。
1、 内部联网应从二个方面入手，一方面在信用卡部门内部，落实专人负责组织精干力量，确定各岗位的现任制，做到三项监督有着落，即：监督每日信用卡帐户的交易情况，通过对持卡人用卡规律的监控来防范和加强对透支的管理，监督商户的交易活动和资信情况，分析假卡、冒作卡的使用，确定有无内外串通作案的迹象，监督
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授权的操作流程，逐笔审核有无超权限、超限额，擅自对外授权，把好信用卡风险形成的这一最大关口。对各个岗位的现任制落实情况进行细致的摸排检查，将检查结果与经办人员的目标现任制考 核工业结合起来，使信用卡从业人员自觉遵守制度，从而把发卡关、打卡关、信用卡控制关、严格分级管理，落实授权权限，要检查中，必须突出重点，对重要岗位，如授权、打卡要确定专人专岗，并确定专人进行复核检查。另一方面在银行内部要联合稽审部门、会计出纳、安全保卫、电脑等部门，拟定详细提纲，落实“十查十看”，加强对重要岗位、密码使用检查，查处的结果作为考核该信用卡部门各级负责人的重要依据，并列入部门目标责任制考核的范畴之内。
2、 外部防护网建立，必须考虑卡户网和商户网的建设。首先，在卡户市场的发展上，一方面不断扩大持卡人队伍，宣传介绍信用卡的有关规定和优越性，使其坚定对信用卡的信心。另一方面在卡户中以展一支信用卡业余监 督促联络队伍，注意搜集在信用卡使 用中发现的部题，抓好意见的收集、反馈和查处。事实上有相当部分的信用卡经济案件是从持卡人反映的情况中侦破
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的。如已销户的卡户突然收到其帐户有大额资金的进出的对帐单，有的卡户帐户经常被冲帐或补帐，信用卡有效期被无故延长和缩短。某业务员办理存款经常发生短缺等都是存在问题的信号，因而来自信用卡最直接使用人的反馈意见必须认真对待，它是我们发现解决信用卡风险最直接的一个层面。其次，建立商户联防网，信用卡部门应从组织防伪培训，剖析经济案例，加强收银员管理，建立商户风险档案等四个方面来加强对特约商品的管理，确定总经理、财务部门收银员三层防护体系，收银员能够认识冒用特征，有效防止冒用、熟练鉴别真假信用卡，掌握对黑名单的处理方法，从根本上杜绝伪造、涂改、冒用、冒领信用卡在商户的使用。财务部门自觉加强与银行有无随意动用商户资金，漏付商户结算款，监督商户有无利用信用卡套现。
（四）联合社会各界力量打击信用卡犯罪。 信用卡一旦发生恶意透支，风险就实际存在了，要有效地消除恶意透支，仅靠信用卡部门的力量是够的，必须联合公安、检查、法院等有关部门，以立法为保证，严肃刑法中“信用卡恶意透支以诈骗罪处”的法规，通过法律的途径来解
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决信用卡恶意透支这一老大难问题。由于形成信用卡风险的来源不同，所以风险防范的措施和方法 也是多种多样的。目前较为流行的风险转移法，是 采 用 投 保 、提 取 呆 死 帐 准 备 金 等 方 式 来 消 除 风 险 所 带 来 的 危 害 和 损 失 的 ； 还 有 人 提 出 要 加 强 宣 传 工 作 ， 从 严 打 击 信 用 卡 犯 罪 ， 建 立 健 全 规 章 制 度 等 方 法 。 而 且 , 这 些 方 法 也 确 实 在 实 际 工 作 中 发 挥 了 一 定 的 效 用 ， 但 从 根 本 上 而 言 ， 单 单 依 靠 哪 一 条 也 不 能 完 全 杜 绝 风 险 ， 这 不 仅 是 业 务 本 身 的 性 质 所 决 定 的 , 同 时 也 受 到 使 用 方 法 的 局 限 。 因 此 ， 要 想 最 大 限 度 地 控 制 风 险 的 产 生 ， 必 须 将 各 种 方 法 综 合 运 用 ， 发 挥 综 合 治 理 的 作 用 。 另 外 ， 随 着 业 务 的 发 展 ， 防 范 手 段 的 不 断 提 高 ， 持 卡 恶 意 透 支 的 手 段 也 在 不 断 发 展 变 化 着 ， 正 所 谓 “ 道 高 一 尺 ， 魔 高 一 丈” 。 因 此 ， 我 们 必 须 在 实 际 工 作 中 不 断 探 索 ， 随 时 把 握 犯 罪 动 向 并 制 定 出 相 应 的 措 施 。 相 信 我 们 在 工 作 实 践 中 ， 会 不 断 找 到 更 多 更 好 的 风 险 防 范 方 法 来 !
总之，研究、加强信用卡的经营管理与风险防范，对规范发展信用卡事情业，提高资金利用率，防范金融风险，具有重要的现实意义，全社
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会都应该关心和支持我国信用卡业务的健康发展。
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