维普资讯 http://www.cqvip.com ５ｌ１ 南 料ｊＩｊ ２００８年第８斯 知识经济 有效银行监管核心原则与我国金融监管制度 肖 云 东莞南博职业技术学院） 摘要本文在分析《巴塞尔核心原则》内容和特点的基础上，论证了我国实施巴塞尔协议的必要・ｆｉ＿．－，并对中国实施有效银行监 管核心原则提出了相关看法和建议， 关键词核・ 原则银行监管金融制度 《巴褒尔核心原则＞是银行业国际监管的一份划时代文件。本文 在分析＜巴塞尔核心原则＞内容和特点的基础上，论证我国实施巴塞 尔协议的必要性，并对中国实施有效银行监管核心原则提出相关看法 和建议。 １ 有效银行监管核， 原则及其发展与完善 １９９７年９月，巴塞尔银行监管委员会在总结西方发达国家近百年 来银行监管的实践经验，以及该委员会在过去二十多年在银行业监管 领域卓有成效的工作的基础上，发布了《有效银行业监管的核心原 则＞（简称《核心原则＞）。《核心原则＞是巴塞尔委员会继《巴塞尔 协议＞之后正式推出的又一重要的国际性文件，综合反映了世界各国 银行业监管工作的成功经验，成为有效银行监管的最低标准，为国际金 融界评价银行监管体制的有效性提供了准绳。１９９７年ｌ（Ｊ月国际货币基 金组织和世界银行香港年会上《核心原则》得到国际金融界的赞列． ．别就如何加强国际 管协调、母国临管者责任和东道国 管者责任等 问题作了明确。在这一方而，《核心原则＞强调的一个中・、１３＇议题是要 求各国监管当局应当有能力实施全球性的监管，确保跨境银行安全经 营 银行监管者必须对银行在世界各地的所有业务进行适当的监测并 执行审慎监管原则，包括其外国分行、附属机构和合资机构．．它的发 布与实施对于推进新兴国家银行业监管的改革，完善有效银行监管体 系，防范与化解金融风险，必将产生深远的影响 ２ 中国实施巴塞尔协议的必要性 （１】要实现中国的专业银行ｒｕ】现代商业银行的转变，及中国金 融化的 代化、国际化，中国应当按照巴塞尔协议没置的量化标准监 管银行。只有这样，中国金融业才能得到国际金融业的合作 反之， 将增大中国国际筹资的成本，也必将ＪＪ口大中国金融业国际化的难度 （２）目前，在中国的外资、中外合资的金融机构已达１００多家 中国的金融机构只有按巴塞尔协议从事金融业务，才能对等要求外国 在中国的金融机构也按该协议行事。按量化标准监管银行，从而在一 定程度上避免了其对中国金融业的巨大冲击， （３）大多数的国家都实施《巴塞尔协议》，实际上它已经相当 于国际惯例。并为国际社会所认同。作为世界经济体系成员之一，中 国金融机构就不得不接受，否则就难以与往来的国外金融机构开展相 关业务。 （４）巴塞尔协议没置了一个国际公认的、公开的统一标准，即 运用资本充足率这一量化标准来衡量金融机构从事市场活动的最终成 果，达到对各国金融机构的业务状况和经营能力作出公正评价，在比 较宽松的限度内，达到各国金融业之 的协调一致 中国对外国金融 机构的监督管理，需要实施统一的银行监管标准，因此中国有必要自 动接收巴塞尔协议。 ３ 中国实施巴塞尔协议的措施与建议 ２００６年ｌｏ月巴塞尔银行监管委员会颁布了新版《有效银行监管核 心原则》。《核心原则》修汀内容主要反映在体例及内容两个方面 从体例方面看，新版原则仅由２ ５条核心原则和涉及银行监管有效性 的前提条件所组成，以往每条核心原则对应的解释内容都不再保留， 而是在＜评估方法》中一并考虑。涉及国有银行监管及存款保险制度 的两个附件也不再保留，主要考虑是存款保险制度不完全属于银行监 管的范畴，而国有银行则需要等同其他银行进行监管，不单独考虑不 Ｉ司所有制对银行监管的影响。从内容方面来看，《核心原则》一是新 添了一条全面论述银行风险管理的原则，同时还通过合并或新增的方 式推出了几条新原则，专门论述银行账户利率风险、流动性风险和操 作风险，充分突出了对风险管理的重视，丰富了风险监管的内容。二 是补充了有关加强监管当局透明度、治理结构及问责制等原则性要 求，突出现场和非现场检查的重要性，间接地推出了以风险为本监管 的新理念。最后，＜核心原则》不要求各国对整个银行业实施１９８８年 的资本协议或新资本协议，而将其实施范围仅局限于“国际活跃银 行”，由各国自主选定“审慎、合适的资本监管制度”。其他更多的 修改内容主要反映在＜浮估方法》的修改中，其中原来的一些附加标 准提升为必要标准。 《巴塞尔核心原则》是继＜巴塞尔资本协议》之后银行业国际监 管的又一份划时代的文件。它对于巴塞尔原则架构的发展具有的意义 突出表现在以下儿点：其一，它第一次将银行监管作为一个系统加以 研究，全面概括了”有效银行监管”的基本要素，科学构建了有效银 行监管的基本原则体系。这个由２５项核心原则组成的有效银行监管体 系，细分为２２７条评估标准，涉及有效银行监管的先决条件、许可程 序与结构变化的审批、审慎法规与要求的制定和实施、持续性银行监 管方法、银行机构的信息要求、监管者的正式监管权力、跨国银行业 监管等七个方面，具有广泛而深层的法律内涵。这七个方面的内容既 相互联系又各有侧重．每一个部分都贯穿着风险监管的主线，具有丰 富的内涵。其二，它高度浓缩了巴塞尔委员会和许多发达国家在银 行监管领域的优秀成果，集巾体现了散见于以往巴塞尔文＇ＩＴ－，ｔ，的原贝 精神，形成了一个全方位、多角度的风险监管原则架构。这一原则架 构，系统涉及了银行业面临的主要风险，全面涵盖了银行机构从市场 准入到市场退出的全过程。其内容不仅注重许可标准和审批程序，而 且强调持续性监管，不仅注重外部监管，而且强调内部控制机制；不 仅注重单一基础上的监管，而且强调综合性监管。《核心原则》指 出，银行监管者必须拥有必要的监管手段，以便在银行未能满足审慎 要求或当存款人的安全受到威胁时及时采取纠正措施 其三，它突破 了以往巴塞尔文件的重大局限，其起草和制定过程有包括中国在内的 许多非十国集团国家的直接参与，并广泛征求了各国监管当局、世界 各大商业银行、国际货币基金组织和世界银行及各地区性监管团体的 意见，具有以往巴塞尔文件所不具有的广泛适 ｝｝ｌ性 《核心原则》分 （１】要有完善的金融监管体系。这是金融监管最基本的约束机 制，也是实行金融监管的基础。在国家的宏观金融监管和金融机构内 部控制中问，还应加强金融业行业公会或协会自律性组织建没，这是 构建新型监管体系中不可缺少的一部分。对于日常经营中出现的问 题，可以由银行公会按市场规则解决。外部审汁师有其独特的专业知 识和执业标准，其公正和独立的地位有助于从第三者的立场对银行的 经营管理作出客观、公正的评价，无疑是监管的必要补充。 （２）建立有效的市场约束机制。其作用一是对金融机构的信用 评级；其二是金融机构的信息披露；其三是媒体的报道 其中最重要 的和最具有普遍意义的是金融机构信用评级。我国应尽快建立对商业 银行的信用评级体系，并逐步推广银行信息披露制度。 （３）更新监管理念。银行监管制定的是银行运行的“游戏规 则”，是为了维护良好的市场秩序，保证金融业的稳健运行。因此． 监管理念要有所调整，在目前的形势下，监管措施要更利于“疏 导”，争取在发展中解决遗留 题。 （４）实行实时监管。实时监管是指金融监管部门通过电子监控 网络系统实时、动态、全面地收集各金融机构在业务处理过程中资 产、负债变动情况、大额资金流动、资金清算及经营效益等业务运行 中的信息，对金融运行过程进行动态、实时、持续全过程的监管。 参考文献 【Ｉ】唐双宁学习借鉴《核心原则》．进一步提高银行监菅水平 【２】刘文华ｗＴｎ与中国金融法律制度的冲突和规避 【３】 娄彦华我国金融监管与《有效银行监管核心原则》 作者简介肖云（１９８２一），女．经济学硕士．经济师主要研究方 向：金融保险、人力资源管理： （收稿日期：２１Ｘ）８・０５・ｎ＾）