公司财务报销制度

第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，

结合公司实际情况，特制定本制度.。

第二条适用范围：公司所有部门，所有员工及所属的所有分支机构和

员工。

第三条第三条财务报销遵循权责发生制，保障财务管理的制度化与规

范化。

第四条公司运营成本、费用的报销：

1 、管理费用（日常）包括：主要包括交通费、办公管理费（包括物业费、电费、水费、电话费、办公用品等）、低值易耗品及备用品、快递费、车辆费用（汽车租赁费（长、短）、停车费、燃油费、过桥过路费、车辆维修维护费）、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出原定预算。 1.1费用报销规定：

① 员工在市内办理公事，原则上只允许搭乘公车，打车不报； ② 办公用品申购即报销由行政或财务部统一管理，集中购置，总经理指定专人购买，员工自行购买，原则上不予以报销 ③ 原则上办公用品一月只购买一次，各部门负责人，每月统一将所需办公用品明细填写《申购单》交给财务，由专人统一购买。

④ 书籍、资料购买规定同上

1.2 报销流程 ：

① 管理费用超过五百元（以上）,在支出之前应该先申请，申请程序：经手人——部门经理——总经理,申请批准后，经手人着手办理。

② 经手人如实填写报销单中的费用项目、费用金额、报销日期，并在报销人处签字确认。

③ 经手人填写好的报销单与凭证一起交给财务审核费用。 ④ 经手人将财务审核的费用报销单请部门经理审查签字。 ⑤ 经手人请总经理审批签字。

⑥ 业务经手人找财务报销领取费用或者冲抵借款。

1.2 报销时间 : 成本类报销务必在三天内报销， 费用类一周内必须报销，费用类如遇年底，一律不能跨年, 财务部一律不接收白条，特殊情况下收款收据报销，可用相应金额的冲抵，但必须有总经理签名审核的审批报告

2 、业务招待费包括：餐费、娱乐、烟、酒、礼品、礼金等，

原则上只有公司经理及业务部负责人有此项报销。 2.1 业务招待费报销规定：

①公司业务需求需要进行招待相关关系的，需提前向总经理

叙述清楚，根据实际情况到财务部填写借款单，注明预算情况，总经理批准支款。

②招待结束后，应及时到财务部冲账，实报实销，跨月不报。 ③招待费财务报销与借款单注明的消费项目不相符，或金额

超支或过大等特殊情况总经理批准签字后，方可报销。

④餐费报销需注明地点、客人单位、姓名，人数，公司同行

人员需在报销单上签名以证明，财务章需跟地点、日期一致，如有出入财务有权不予以报销。

⑤娱乐费报销规定同上。

⑥因业务关系需要送礼金（回扣），经总经理审核后，由经理

或部门负责人统一办理。 2.2 报销流程 ：

①报销人必须取得相应的合法票据，且背面有经办人签名 ②填写报销单注意，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写必须完全一致，费用报销单等单据（含）不得涂改，简述费用内容或事由

③报批程序：经手人——部门经理——财务核对票据——总经理——予以报销或冲账。

3 、公司差旅费包括：交通费（市内交通、火车、汽车、飞机等）、膳宿费、补助费等。公司员工出差按下列标准执行： 2.1 差旅费报销规定

①职工出差前须先确定工作事项路线，事先需征得经理同意，填写出差员工申请表，和财务部填写借款单，由总经理签字批准，如因事情紧急，未能填写申请表，须由部门负责人口头汇报总经理批准，回公司后立即补办相关手续

②市内交通费，工作人员出差一般不得乘座出租车和车。如确因

工作需要如，任务紧急或自带贵重物品的可以乘座。回公司经理签字审理后，予以报销，其余市内交通费据。市外出差交通车费，以车票为依据，（车票背面需签名、同行人员需签字），车票据实报销，没有车票的概不报销

③膳宿费凭在下列标准内报销凭，节约归个人，超支自负。 总经理:食宿上限160元/日。

部门负责人待遇的人员，食宿上限130 元/日。 其他人员食宿上限100元/日。

女性同事可酌情增加补助。交通费以经主管领导核准的方式依票据实报实销。

④公司员工出差期间，确因工作需要宴请时，需经主管领导核准，依票据实报实销，同时取消当日伙食补助。

⑤公司员工出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，由个人自理。

⑥如遇团体出差本着勤俭节约基本原则具体按实际情况报销为准(人员增加一名相应减少20%标准)。

⑦出差天数按自然天数计算，出差与返回当天均计算出差 ⑧员工出差因公司业务需求，特殊情况住宿费超支的，应事先告知公司经理，待回公司后经理签字报销。

⑨出差的行程路线须与出差审批单上标明的路线一致，改变路线的应事先通知经理，并在回公司后予以。

⑩出差不得乘座游轮和旅游专线的汽车，不得绕行。违反规定的，

其超出标准的金额自行承担，并扣减多行走天数已计的伙食补助和发生的其它费用，且多行走的天数按旷工处理。

报销单必须详细，有，无的不允许报销（特殊情况除外），车票必须写明出发的地点、时间、目的地。 2.2 报销流程 ：

①出差前依单填明部门、级别、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、预支金额，经部门负责人审核后呈报总经理批准。 ②出差人凭核准的预支金额，填写借款单，向财务部预支差旅费。 ③出差人返回后三日内应填写差旅费报销单，注明实际出差日期、起始讫地点、工作内容、报支项目、金额等，由所属部门和财务部负责人审核后报总经理批准，由财务部在报销时冲销预支数。 本制度于制定之日2012年12月1日起，正式生效。

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2015年7月2日星期四